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增值税期末结转的会计处理
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小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 优美的山水 发表的提问：
上一年期末进项大于销项，然后结转到了转出未交增值税借方，那今年期初的这笔转出未交增值税借方余额怎么处理
你好，这笔就是留抵增值税税额呀，不用处理呀
46楼
2022-12-24 18:53:06
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税期末进项大于销项，销项大于进项分别要做什么结转处理？
增值税期末进项大于销项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 销项大于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交税额）
47楼
2022-12-24 19:21:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
48楼
2022-12-24 19:32:03
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绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2022-12-24 19:56:24
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2022-12-24 20:09:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
49楼
2022-12-24 19:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末处理需要结转增值税吗？结平增值税各明细科目？怎样做分录呢
您好，要结转的，您具体有什么明细科目呢？一般情况下，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
50楼
2022-12-25 18:44:36
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烟花懿冷：回复王雁鸣老师 老师，我还要进项税额转出，12月是进项大于销项，有留抵
2022-12-25 19:01:32
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 还有进项税额转出
2022-12-25 19:22:24
王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，如果有留抵的话，结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项转出，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。
2022-12-25 19:36:24
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 谢谢王老师，那么晚辛苦您了！谢谢！
2022-12-25 20:02:53
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 最值得信赖的就是王老师！非常感谢您！
2022-12-25 20:18:11
王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-25 20:41:43
烟花懿冷：回复王雁鸣老师 王老师，再问您一下，是结转增值税各明细科目本年累计的金额吗？还是结转余额？
2022-12-25 21:01:32
王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，是结转余额。不是结转累计金额。
2022-12-25 21:23:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
51楼
2022-12-25 19:06:00
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筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2022-12-25 19:38:33
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-25 20:05:15
筱：回复meizi老师 糊涂了
2022-12-25 20:30:09
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2022-12-25 20:51:33
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ YY 发表的提问：
会计做的账上期末留底税金额和增值税申报表上的期末留底税金额不一致，原因是前期会计科目挂错，后期会计直接结转到未交增值税科目，现在怎么调整？
您好，挂错的科目需要全部调整回来
52楼
2022-12-25 19:17:59
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YY：回复思顿乔老师 比如说会计刚开始有挂
2022-12-25 19:44:28
思顿乔老师：回复YY那就是需要调整回来
2022-12-25 20:02:12
思顿乔老师：回复YY哪个科目挂错就调整哪些
2022-12-25 20:20:11
YY：回复思顿乔老师 会计刚开始有挂待认证待抵扣，几个月后直接从待认证待抵扣结转到转出未交增值税，过段时间后又直接结转到未交增值税，并且中间的金额有误，这种也需要一笔一笔的去调整吗？并且都是去年的账，现在调整会不会影响报表这些呢？
2022-12-25 20:34:36
思顿乔老师：回复YY您好，您可以一笔调整
2022-12-25 21:00:23
思顿乔老师：回复YY您好，去年的帐现在来调整也没有关系
2022-12-25 21:17:27
YY：回复思顿乔老师 再请问下，待认证是不是要先转到进项，然后再转到转出未交，再结转到未交？是不是必须要按步骤结转，可以直接待认证结转到未交吗？
2022-12-25 21:33:39
思顿乔老师：回复YY您好，直接转到进项就可以了
2022-12-25 21:43:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
老师，月末结转增值税的分录怎么做账务处理
你好，是一般纳税人的吗？一般纳税人可以参考这个。 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
53楼
2022-12-25 19:31:00
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涟漪：回复郭老师 就是把进销项都转入增值税未交税金里，代方余额就是要交税是吧
2022-12-25 19:55:42
郭老师：回复涟漪好对的是的是这么做的。q
2022-12-25 20:23:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
54楼
2022-12-25 19:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
55楼
2022-12-26 18:56:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 寒雪 发表的提问：
老师好，代开的发票当天已经缴纳增值税 、税金及附加，月末结转增值税怎么做账务处理？月末需要计提和结转此税金及附加吗？
你好，增值税在做收入处理价稅分离，计提结转税金及附加
56楼
2022-12-26 19:16:41
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寒雪：回复佟老师 增值税收入处理已经做了，不用结转增值税做分录了是吗？
2022-12-26 19:33:58
佟老师：回复寒雪需要结转的，跟你平时处理一样，只不过你现在应交税费-预缴增值税借方有余额的。这样缴纳时就少缴了这部分
2022-12-26 19:50:47
寒雪：回复佟老师 结转的分录怎么做呢
2022-12-26 20:05:04
佟老师：回复寒雪借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-26 20:26:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
57楼
2022-12-26 19:28:42
全部回复
AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2022-12-26 19:51:56
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2022-12-26 20:11:49
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2022-12-26 20:23:40
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2022-12-26 20:34:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税月末结转会计分录
-上月未交增值税借方余额1000（留底），本月无进项，销项500，请问本月月末正确的结转分录，谢谢
58楼
2022-12-26 19:35:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录
2022-12-26 19:47:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
月末增值税结转会计分录
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
59楼
2022-12-27 17:59:23
全部回复
眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人
2022-12-27 18:23:01
东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
2022-12-27 18:39:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
应交增值税期末结转！！！！！！
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
60楼
2022-12-27 18:20:26
全部回复
奔奔：回复张艳老师 有进项呢？
2022-12-27 18:45:47
张艳老师：回复奔奔借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-27 19:11:27
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