踏雪寻梅：回复邹老师 是报税的系统

邹老师：回复踏雪寻梅你好，那就可以全额抵扣的

Xning：回复玲老师 老师，帮我看一下这个，我的数填的没问题啊，怎么显示不通过

玲老师：回复Xning您好，附表4和减免明细表也需要填写

Xning：回复玲老师 都填了，我这只有主表和减免明细表，没有附表4

玲老师：回复Xning填写在主表应纳税额减征栏那一行

玲老师：回复Xning我是不是你本期没有需要缴纳增值税？没有需要缴纳的主表就不填写，

Xning：回复玲老师 老师，主表应该填当期不含税收入吧，我填了显示对比不通过，我点继续申报给我发了一条信息

玲老师：回复Xning您好，是的，填写不含税的收入金额

波比：回复玲老师 那我做凭证直接借：应交税费应交增值税减免税款，贷银行存款可以吗？

玲老师：回复波比交费时借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用。

波比：回复玲老师 我是当月进行抵扣的，也要这么做吗？

玲老师：回复波比是 的 交费时借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用。

发发发发发：回复答疑-李老师 可以合起来写吗

发发发发发：回复答疑-李老师 减免税补要再做一笔吗

答疑-李老师：回复发发发发发是的哦！分开写好一些

天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430

方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。

天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？

方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

贪玩的八宝粥：回复莫老师 先备案是什么意思，怎么操作

莫老师：回复贪玩的八宝粥按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

贪玩的八宝粥：回复莫老师 那我这么写完合适吗？ 1、借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、转减免 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用办公费 因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？

莫老师：回复贪玩的八宝粥你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的

包尧：回复meizi老师 填什么申报表？

meizi老师：回复包尧你好 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

陈红超：回复老王老师 能不能借应交税费～增值税～减免税贷营业外收入

老王老师：回复陈红超您好，可以的。