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购税控盘全额抵扣会计科目
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小傻 发表的提问：
购买金税盘要全额抵扣要如何做会计分录
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
211楼
2023-03-15 15:56:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
税控盘服务费能全额抵扣吗
你好 是的 每年的维护费都可以全额抵扣的
212楼
2023-03-15 16:18:40
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夫子乐：回复meizi老师 维护费是普票
2023-03-15 16:31:21
夫子乐：回复meizi老师 不用勾选吧，直接申报表里填写吗？怎样8填写
2023-03-15 16:58:14
meizi老师：回复夫子乐你好 普票也是可以全额抵扣的
2023-03-15 17:15:37
夫子乐：回复meizi老师 申报表里怎样填
2023-03-15 17:26:01
meizi老师：回复夫子乐你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-03-15 17:51:54
夫子乐：回复meizi老师 一般
2023-03-15 18:20:02
meizi老师：回复夫子乐你好 一般纳税人填写主表23行和附表4、增值税减免明细表
2023-03-15 18:33:48
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司购买税控盘是不是可以全额抵扣，报表该如何体现呢
你好，购买税控盘的时候是可以全额抵扣的，申报表里有专门填写抵扣税控盘的这一栏，你仔细找找看吧，我手上没有申报表，所以无法具体告诉你哪一页哪一排，望理解哦。
213楼
2023-03-15 16:45:44
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乐一：回复小祝老师 好的，谢谢老师，祝老师节日快乐
2023-03-15 17:21:44
小祝老师：回复乐一也祝你节日快乐哦。如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。
2023-03-15 17:41:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 西西 发表的提问：
税控盘全额抵扣还要做账吗？
您好，需要做一笔账务，借:应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用
214楼
2023-03-15 17:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
所谓的税控机设备可以全额抵扣，是指开票机、税票打印机、金税盘、报税盘、税控盘这些可以全额抵扣，不用认证吗？
您好！增值税税控系统专用设备和技术维护费用取得增值税专用发票不需要认证。
215楼
2023-03-19 18:22:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 开心果 发表的提问：
这个全额抵扣金税盘的科目我不明白啊，能帮我解释一下吗
个人建议看看这个分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
216楼
2023-03-19 18:40:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ DC 发表的提问：
首次购买税控盘专票全额抵税怎么做会计处理？税控盘购进价格256.41元，增值税税率17%，增值税43.59元，价税合计300元。主要是不理解政策上说的全额抵减是怎么个全额法，增值税新手。
300元，可以全额抵扣的
217楼
2023-03-19 19:05:09
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DC：回复袁老师 请问全额抵扣是指可以抵扣300元，还是可以抵扣增值税43.59元？ 借：应交税费——应交增值税（减免税款）300元还是43.59元 贷：管理费用
2023-03-19 19:29:41
DC：回复袁老师 需要认证吗？ 新手请老师耐心解答，谢谢
2023-03-19 19:42:40
袁老师：回复DC不用认证的啊
2023-03-19 20:08:26
DC：回复袁老师 那首次一起交的技术维护费280元，收到的是普票能不能抵扣呢？
2023-03-19 20:33:57
袁老师：回复DC可以抵扣的
2023-03-19 21:01:35
DC：回复袁老师 维护费取得的是普票哦，真的可以全额抵扣吗？
2023-03-19 21:13:57
袁老师：回复DC真的可以的
2023-03-19 21:42:36
DC：回复袁老师 好的，没处理过这种减免的请款，谢谢老师的耐心解答
2023-03-19 22:00:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我们公司是新成立的，刚买了税控盘480这个费用不是能全额抵扣的么，我们前期没啥业务3个月30万完全用不了交不找税，我这个金税盘怎么入账
还是借计应交增值税，贷管理费用；产生的负数留在以后抵减。
218楼
2023-03-19 19:32:59
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逢考必过HH：回复轶尘老师 我还是不是很懂，我们不是应该先借管理费用480贷现金么
2023-03-19 20:00:07
逢考必过HH：回复轶尘老师 ？？？？？？？？？
2023-03-19 20:10:47
轶尘老师：回复逢考必过HH是的。我说的分录是抵扣时候的分录，入账按照你说的来做。
2023-03-19 20:29:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我司购入税控盘设备及支付技术维护费，可以全额抵免增值税，刚购进当月要列入哪个科目。我司没有销项，暂时不抵扣的。
你好 计入管理费用-办公费里面就行了 抵减的时候在做抵减分录就了
219楼
2023-03-20 16:18:48
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微笑空中飘：回复meizi老师 具体要怎么做呢？我是否应该先做“应交税费-增值税-待抵扣进项税额”还是“应交税费-增值税-减免税款”？
2023-03-20 16:33:20
meizi老师：回复微笑空中飘金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2023-03-20 17:00:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
税控盘全额抵扣怎么分录呢
你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
220楼
2023-03-20 16:38:50
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蒋飞老师：回复娜娜抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-03-20 16:51:23
娜娜：回复蒋飞老师 什么情况转到营业外收入呢？
2023-03-20 17:17:47
蒋飞老师：回复娜娜现在会计准则规定冲减管理费用了，不计入营业外收入了
2023-03-20 17:32:19
娜娜：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-20 17:50:31
蒋飞老师：回复娜娜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-20 18:08:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 非洲小白脸 发表的提问：
老师小规模纳税人购买税控盘可以全额抵扣增值税吗
您好 小规模纳税人购买税控盘可以全额抵扣增值税
221楼
2023-03-20 16:58:42
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非洲小白脸：回复bamboo老师 那报税的时候这个税控盘的金额应该填到增值税那个申报表哪个地方啊
2023-03-20 17:19:15
bamboo老师：回复非洲小白脸请问您本期需要交纳增值税么
2023-03-20 17:40:36
非洲小白脸：回复bamboo老师 不需要这个月没有开票出去
2023-03-20 17:56:17
bamboo老师：回复非洲小白脸那您减免税明细表
2023-03-20 18:11:32
非洲小白脸：回复bamboo老师
2023-03-20 18:30:31
非洲小白脸：回复bamboo老师 这个对吗
2023-03-20 18:48:35
bamboo老师：回复非洲小白脸是的 就是这张表格
2023-03-20 19:02:28
非洲小白脸：回复bamboo老师 这期我填了这个表但是这个月没有增值税 如果下期我有开票出去有增值税了 可以抵扣这个税控盘的这个税额吗
2023-03-20 19:29:17
bamboo老师：回复非洲小白脸是的 以后可以抵扣这个税控盘的税额 填这个表的本期实际抵扣额 还有主表的应纳税额减征额栏次
2023-03-20 19:48:35
非洲小白脸：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-20 19:58:52
bamboo老师：回复非洲小白脸不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-20 20:10:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L. 发表的提问：
税控盘及其服务费全额抵减会计分录：
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
222楼
2023-03-20 17:14:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
购进税控盘的进项发票，全额抵扣有没有时间限制?全额抵扣的时候需要准备什么资料？
您好！这个在实际操作中没有什么限制、如果您是取得专用发票的，在6个月内处理比较好。
223楼
2023-03-20 17:38:58
全部回复
江南小小灰：回复宋生老师 好的 歇息诶
2023-03-20 17:57:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ONE 发表的提问：
老师，购买的税控盘入什么科目，小规模纳税人怎么抵扣
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人填减免税明细表
224楼
2023-03-21 16:27:44
全部回复
ONE：回复bamboo老师 好的，老师开票系统显示离线超时，这个怎么弄啊
2023-03-21 16:53:24
bamboo老师：回复ONE首先打开菜单栏中的【发票管理】，然后选择【发票查询】，查看最近票据【报送状态】中是否存在【报送中】的数据，如果有则表示此票据未上传成功，导致未上传成功的原因可能就是数据遭到了破坏。 返回【发票管理】，选择【发票修复】，然后选择未上传成功票据所在月份，开始修复，修复成功之后可以多修复几次。 返回查看【报送状态】是否是【已报送】，如果是那么就可以开票了
2023-03-21 17:18:33
ONE：回复bamboo老师 好的，非常详细
2023-03-21 17:30:53
bamboo老师：回复ONE嗯嗯 您先试试看这样能否操作成功
2023-03-21 17:44:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
你好，一般纳税人，税控盘维护费280元全额抵扣，会计分录怎么样做？
你好 借 管理费用 280 贷银行存款 280 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 280 贷 营业外收入 280
225楼
2023-03-21 16:33:59
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