首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
购税控盘全额抵扣会计科目
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘，在当月全额抵扣了，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
256楼
2023-04-09 17:29:46
全部回复
????Angel Zhou????：回复张艳老师 老师，我就是按这样的分录做的，是用软件做的，为什么每个月余额表的应交税费-应交增值税（减免税款）的借方有余额呢
2023-04-09 17:52:42
张艳老师：回复????Angel Zhou????您是不是没有做增值税的结转分录啊？如果做的话，减免税款的科目应该是冲平的。
2023-04-09 18:21:56
????Angel Zhou????：回复张艳老师 我们都是这个月增值税在下个月银行代扣的，减免税款的这个好像没做，那现在怎么做呢
2023-04-09 18:50:03
张艳老师：回复????Angel Zhou????等年底时，再统一结转，再给冲平吧。
2023-04-09 19:14:07
????Angel Zhou????：回复张艳老师 7月份的税的还没报呢，审查是发现借方有余额，7月份的增值税还未做转出，减免税款在7月份不能结转吗？
2023-04-09 19:33:11
张艳老师：回复????Angel Zhou????这笔减免税款是什么时候发生的？
2023-04-09 19:54:23
????Angel Zhou????：回复张艳老师 2月份做的分录
2023-04-09 20:20:36
张艳老师：回复????Angel Zhou????您3月份申报2月份的增值税的时候，已经全额抵减了吧？
2023-04-09 20:38:41
????Angel Zhou????：回复张艳老师 恩
2023-04-09 21:00:31
张艳老师：回复????Angel Zhou????那就建议到年底时，再做统一结转，因为您这个月结转的话，增值税的数字就不对了。
2023-04-09 21:23:00
????Angel Zhou????：回复张艳老师 好的，那年底的时候分录怎么做呢
2023-04-09 21:43:18
张艳老师：回复????Angel Zhou????借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-04-09 21:54:10
????Angel Zhou????：回复张艳老师 如果是当月发生的，月末的时候怎么结转呢，增值税，还有减免税款
2023-04-09 22:07:19
张艳老师：回复????Angel Zhou????也是上面的分录结转的。
2023-04-09 22:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
购买税控盘及软件维护费820会计分录怎么做？抵扣时又是怎么做？属于现金流量表什么科目？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 属于购买商品，接受服务支付的现金流量
257楼
2023-04-09 17:55:19
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 念着倒嘛干 发表的提问：
税控盘全额抵扣 税控维护费280普票 税控盘200专票 专票需要认证吗 入账是按专票税额 还是200全额？
不需要认证 认证的话你只能抵扣税金部分 不能全额抵扣
258楼
2023-04-09 18:23:59
全部回复
念着倒嘛干：回复马老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 这样吗
2023-04-09 18:52:33
马老师：回复念着倒嘛干是的 就是这样的 你如果软件做账 抵扣的做借管理费用负数
2023-04-09 19:03:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
买的税控开票机，能够全额抵扣是啥意思
你好，就是可以全额抵扣应纳的增值税 比如本来应纳税额1000，减免820，那么就只需要缴纳180就可以
259楼
2023-04-10 15:57:52
全部回复
招财猫：回复邹老师 小规模纳税人也可以抵扣吗？
2023-04-10 16:21:38
邹老师：回复招财猫你好，可以的
2023-04-10 16:46:23
招财猫：回复邹老师 我们公司加油的发票特别多？怎么做账目处理？都计入费用吗？
2023-04-10 17:14:48
邹老师：回复招财猫你好，通常计入管理费用
2023-04-10 17:38:34
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 坚定的毛豆 发表的提问：
请教各位老师，小规模纳税人，7月购买的增值税专用设备820元进行了税额抵减，2月去国税局代开了张增值税专用发票，税额302.91元，已经从账户上扣款了，现在申报，申报表里的本期应纳税额减征额是填302.91吗？
代开的已经交了，就不能抵减了，
260楼
2023-04-10 16:03:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????咪嗦啦咪嗦???? 发表的提问：
购买税控盘，全额抵税，分录怎么写
借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时; 借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用
261楼
2023-04-10 16:20:58
全部回复
????咪嗦啦咪嗦????：回复紫藤老师 这样就可以吗
2023-04-10 16:36:18
紫藤老师：回复????咪嗦啦咪嗦????对的，你的分录是正确的
2023-04-10 16:55:00
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小刘会计13791829085 发表的提问：
您好，老师。请问购买税控盘的发票已经抵扣了进项，如何能重新全额抵扣？
您好，做进项税转出，然后就能全额抵减
262楼
2023-04-11 15:35:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 苗条的彩虹 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘怎么做会计分录？（从购买到认证，再到抵扣的全套分录）
购买借管理费用贷，银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
263楼
2023-04-11 15:59:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哈尼 发表的提问：
请问老师这个全额抵扣的科目应该怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
264楼
2023-04-11 16:18:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小辰 发表的提问：
税控盘全额抵扣怎么做账务处理？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
265楼
2023-04-12 15:37:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们是事业单位，购买的税控盘全额抵扣，应该怎么记账呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-04-12 15:59:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怡然的硬币 发表的提问：
首次购买的税控盘和技术维护费全额抵扣的分录怎么做？
按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等
267楼
2023-04-12 16:07:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 昵称 发表的提问：
购买税控盘可以全额抵扣税款是吗？是只有买的时候可以抵扣吗？电子钥匙可以抵扣吗
你好，购买金税盘的可以全额抵扣 电子钥匙的只能抵扣票面税额
268楼
2023-04-12 16:17:58
全部回复
昵称：回复邹老师 税控盘的维护费也可以全额抵扣吗
2023-04-12 16:30:45
邹老师：回复昵称你好，是的，这个是可以全额抵扣的
2023-04-12 16:56:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 002 发表的提问：
购税控盘及增值税税盘技术服务费做什么会计科目？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
269楼
2023-04-13 15:40:43
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，我想咨询下购买税控盘开专票和普票做的会计分录都是一样的吗？都是可以全额抵扣？
是的，都是可以全额抵扣，专票和普票一样
270楼
2023-04-13 15:58:45
全部回复
小野山茶：回复海棠老师 好的，谢谢老师。
2023-04-13 16:25:38
海棠老师：回复小野山茶不客气，祝您工作顺利
2023-04-13 16:50:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料