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计提城建税及附加会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徐汉翔 发表的提问：
求解答：固定资产出售时所交的增值税包括需要转出原先计提的城建税及教育费附加吗？出售时的会计分录为什么是借：固定资产清理，而不是借：税金及附加？
出售时的税金计入税金及附加 附加税不是出售时就决定的，是月末计提
196楼
2023-03-07 16:27:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
197楼
2023-03-07 16:54:19
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-03-07 17:08:11
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-03-07 17:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陆 发表的提问：
计提税的分录怎样做呢，城建税，教育附加还有所得税存不存在计提啊
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育附加 企业所得税是有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
198楼
2023-03-07 17:23:59
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 孙孙 发表的提问：
老师，计提主营业务税基及附时，地方教育费附加也和城建税，教育费附加放进去一起计提吗？
是的，主营业务税金及附加包括很多内容，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税，土地使用税等都是通过该科目计提。
199楼
2023-03-08 16:19:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Aling 发表的提问：
提问#印花税、城建税、教育附加费的会计科目和计提
你好，借记税金及附加 贷记应交税费-城建税等
200楼
2023-03-08 16:26:55
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Aling：回复老江老师 计提是什么时计提
2023-03-08 16:50:21
老江老师：回复Aling一般月末计提（如公司规模较小，不提也行）
2023-03-08 17:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师计提城建税和地方教育费附加的分录是什么
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，地方教育费附加
201楼
2023-03-08 16:47:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
教育费附加减免可以不计提吗直接借:税金及附加-城建税 贷:应交税金_应交城建税 不然年底都不知道税金及附加到底交了多少税
你好，减免了是不需要计提的
202楼
2023-03-08 17:07:46
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邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 那增值税为什么要计提，还要转营业外收入呢
2023-03-08 17:35:59
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，这个是增值税与附加税不同的地方
2023-03-08 17:52:13
邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 可以详细一点为什么不同呢
2023-03-08 18:08:57
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，增值税是需要做价税分录，需要做收入，同时需要做应交税费，不需要计提的 附加税，需要计提，如果是免税，不需要计提的
2023-03-08 18:36:20
邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 我说错了，我意思为什么增值税减免要做营业外收入，而为嘛附加税不做营业外收入
2023-03-08 19:06:17
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，这个就是增值税与附加税的不同的地方 增值税是发生计入应交税费——应交增值税的贷方，然后免税了计入营业外收入 附加税免征了干脆就不做计提
2023-03-08 19:26:24
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应交的城市维护建设税和教育费及附加怎么做会计分录
借应交税费～城建税～教育附加 贷银行存款
203楼
2023-03-08 17:26:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
204楼
2023-03-12 18:55:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
205楼
2023-03-12 19:18:32
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-12 19:39:58
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-12 19:54:49
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-12 20:15:59
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-12 20:44:47
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-12 20:56:21
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-12 21:17:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
206楼
2023-03-12 19:23:59
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2023-03-12 19:52:27
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2023-03-12 20:06:55
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2023-03-12 20:25:45
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2023-03-12 20:41:53
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2023-03-12 20:58:29
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2023-03-12 21:10:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
5月计提增值税附加税 借：营业税金及附加 240.19 贷：应交税费-城建税 240.19 6月缴纳增值税及附加税 借：应交税费-已交增值税 3431.34 借：应交税费-城建税 240.19 贷：银行存款 3671.53 请问老师这样的分录是正确的吗
增值税是通过应交税费～未交增值税核算的
207楼
2023-03-13 16:54:47
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杨阳：回复辜老师 只需要改一个分录就行了对吧
2023-03-13 17:22:17
辜老师：回复杨阳是的，改一个科目就可以了
2023-03-13 17:48:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的分录是在负债的应交税金里还是在损益的营业税金及附加里呢
借；营业税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
208楼
2023-03-13 17:05:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
209楼
2023-03-13 17:17:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
210楼
2023-03-14 16:34:03
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