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计提城建税及附加会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
211楼
2023-03-14 16:53:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
老师 我看我们这老会计计提城建税等直接 借：营业税金及附加 贷：其他应交款 这么做对不对？我看课程里面是借：营业税金及附加 贷：应交税金-应交城建税等？
你好，你们会计做错了，要按课程的分录做才对。
212楼
2023-03-14 17:11:59
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苗条的犀牛：回复吴月柳 老师 那我资产负债表中应交税金那栏填写的数字应该是上个月应交的增值税和应交的城建税、教育费附加和地方教育费附加的税金合计数吗？
2023-03-14 17:44:38
吴月柳：回复苗条的犀牛是的
2023-03-14 18:12:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人城建税及附加税是月度底计提还是季度底计提呢？
您好，是季度底计提的。
213楼
2023-03-15 16:11:03
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Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 月度底计提可以吗？有什么区别呢？
2023-03-15 16:32:38
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，可以的，区别就是如果季末确认不用交增值税了，附加税可以不需要计提了，那么月度计提的还需要冲回去的。
2023-03-15 16:55:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ smile 发表的提问：
城建及附加减半征收后，按什么标准计提？
你好!按之前的50%计提就好了.
214楼
2023-03-15 16:25:02
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smile：回复宋生老师 那就是按实际交纳的计提了？
2023-03-15 16:41:39
宋生老师：回复smile你好！是的。就这样计提，然后缴纳就好了
2023-03-15 17:09:30
smile：回复宋生老师 老师我们是核定征收的小规模纳税人 符合条件的小微企业所得税这栏如何计算？
2023-03-15 17:31:56
宋生老师：回复smile你好！你们填入收入了，勾选小微企业，应该就会有数据出来了。
2023-03-15 17:51:42
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 优雅的鱼 发表的提问：
服务业（地税征收营业税及附加税），当月的收入为5000元，月底计提营业税及附加时，分录怎么做？借:-----------? 250元 贷:应交税金---应交营业税 250元 2.以营业税为准,计提城建税(税率7%)时: 借:主营业务税金及附加税 17.5元 贷:应交税金-----应交城建税 17.5元 3.结转营业税时: 借:
计提时借：主营业务税金及附加贷：应交税费----营业税、应交城建税、应交教育费附加
215楼
2023-03-15 16:41:40
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 腼腆的小熊猫 发表的提问：
计提税金及附加不明白，城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加/印花税
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费-城建这些，支付时，借应交税费-城建等贷：银行存款
216楼
2023-03-15 17:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江南的雨 发表的提问：
，老师，个体户，税金的分录是不是这样做：计提：借管理费用，贷应交税费-增值税，税金及附加-城市维护建设税，-教育费附加，-印花税。缴税时：借：应交税费-增值税，税金及附加-城市维护建设税，-教育费附加，-印花税，贷：银行存款
你好 增值税 计提不应该走管理费用 你做收入就要做做账的 借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税和印花税是这样做
217楼
2023-03-19 18:36:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
计提附加税可以这样计提嘛？借:主营业务税金及附加-城市维护建设费 主营业务税金及附加-教育费附加 主营业务税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-应交城市维护建设 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
可以，但实务中借方一般不分明细。
218楼
2023-03-19 18:48:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
219楼
2023-03-19 19:08:24
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-03-19 19:21:49
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-03-19 19:48:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费添加，计提借方是在营业税金及附加里吗？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 教育费附加 地方附加
220楼
2023-03-19 19:25:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
计提的城建税，教育、地方教育费附加，残保金，工会经费，社保的分录怎么写
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
221楼
2023-03-19 19:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，营业税金及附加科目变成税金及附加后，是不是计提的从城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加变成了计提城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加、印花税、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税等。不是每个月要计提税金及附加吗 科目从营业税金及附加变成 税金及附加 是不是计提的税也同样增加了？
您好 借：税金及附加-城建税等 贷：应交税费-城建税等 税金及附加增加 应交税费也增加
222楼
2023-03-20 16:38:14
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小鱼儿：回复bamboo老师 税金及附加-城建税等是不是包含（城市维护建设税、地方教育费、地方教育费附加、印花税、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税等）这些呢
2023-03-20 17:01:36
bamboo老师：回复小鱼儿是的 后面城建税是等 二级科目就是这些税种
2023-03-20 17:12:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
分公司预缴附加税和所得税，完税凭证由总公司出账的分录应该怎么做？ 计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税等 预缴时，借：应交税费—应交城建税等 贷：？科目
贷其他应付款—总公司
223楼
2023-03-20 16:49:01
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谦受益：回复方老师 方老师，您好，这个是分公司应该缴的，为什么贷其他应付款—总公司？请问如果贷：内部往来—分公司，可不可以？@方老师：
2023-03-20 17:18:30
方老师：回复谦受益这个账如果总公司做的话，是内部往来—分公司。
2023-03-20 17:35:10
谦受益：回复方老师 您好，老师，这个是分公司缴的，只是在总公司出账，如果挂在内部往来—分公司，那不是一直就挂在那了吗？@方老师：
2023-03-20 17:55:55
方老师：回复谦受益等分公司有钱了还给总公司再冲销掉。
2023-03-20 18:07:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
224楼
2023-03-20 17:10:10
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-03-20 17:24:11
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-03-20 17:47:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
2018年有一笔附加税多计提了，现在怎么补救。当时计提为借：营业税金及附加 贷：应交城建税**，
现在冲销多计提的 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
225楼
2023-03-20 17:38:58
全部回复
喜哈哈：回复马老师 我们没有以前年度损益调整 这个科目，直接借：应交税费** 贷：利润分配-未分配利润可以吗？
2023-03-20 18:07:54
喜哈哈：回复马老师 老师，这个总金额800，不通过以前年度损益调整 这个科目，直接做反冲的分录可以吗 ？或做一笔红字分录冲掉？可以吗
2023-03-20 18:24:08
马老师：回复喜哈哈可以的，你就按照你的分录也是可以的。
2023-03-20 18:53:16
喜哈哈：回复马老师 老师，不好意思我刚刚说了好几个，不知道用哪个最合适
2023-03-20 19:17:28
马老师：回复喜哈哈应交税费** 贷：利润分配-未分配利润 这个分录
2023-03-20 19:45:20
喜哈哈：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 19:57:14
马老师：回复喜哈哈不客气的！！！！
2023-03-20 20:12:50
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