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计提城建税及附加会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学徒 发表的提问：
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加以及印花税需要计提吗？
你好，需要计提的呢，现在
226楼
2023-03-21 16:33:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
增值税，城建税，教育附加费，印花税，防洪费，社保，医保单位，个人，税率，计提，缴纳的会计分录，
外账，税率，会计分录，
227楼
2023-03-21 16:47:08
全部回复
吴月柳：回复黄妹妹一般纳税人增值税17%，小规模3%，城建税与教育税附加分别是7%、3%
2023-03-21 17:04:15
黄妹妹：回复吴月柳 印花税，防洪费税率，社保，医保单位，个人交的比例
2023-03-21 17:18:24
吴月柳：回复黄妹妹个人所得税是七级税率，根据金额来定的，防洪费有的地方已经不征了，具体税率申报时会自动显示，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加，印花税与防洪费交纳时直接入管理费用。计提社保，借：管理费用 贷：应付职工薪-社保（公司部分）
2023-03-21 17:31:33
黄妹妹：回复吴月柳 谢谢，5星
2023-03-21 17:45:06
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2023-03-21 17:57:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
交增值税，印花税，教育税附加，城市维护建设税，会计分录怎么写，这些哪些是需要计提的？
你好 借：应交税费——应交增值税，教育税附加，城市维护建设税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 教育税附加，城市维护建设税需要计提 印花税不需要计提 增值税如果是一般纳税人，需要做相应结转分录。如果是小规模纳税人，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了。
228楼
2023-03-21 16:59:59
全部回复
包容的学姐：回复邹老师 增值税是一般纳税人，结转分录是什么
2023-03-21 17:15:01
邹老师：回复包容的学姐你好 一般纳税人增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-21 17:36:23
包容的学姐：回复邹老师 如果当月没有销项只有进项，要怎么做？
2023-03-21 18:00:47
邹老师：回复包容的学姐你好，如果当月没有销项只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-21 18:14:43
包容的学姐：回复邹老师 交税呢，就是借 应交税费未交增值税，贷 银行存款吗
2023-03-21 18:30:23
邹老师：回复包容的学姐你好，是的，实际缴纳增值税的时候，是这样做分录的 
2023-03-21 18:58:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请问一下老师，这笔分录对吗？计提增值税金及附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城市维护建设税 应交税费---应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加
分录是正确的，但是科目要换成“税金及附加”科目了。
229楼
2023-03-22 16:27:37
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雪雪：回复张艳老师 嗯
2023-03-22 16:51:29
雪雪：回复张艳老师 谢谢
2023-03-22 17:13:38
张艳老师：回复雪雪您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-22 17:30:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，城建税要交，请问附加税，免征，要计提吗？
你好，免征了就不需要计提，而不是计提了再结转到营业外收入
230楼
2023-03-22 16:41:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，城建税，附加税可以不当月计提吗
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
231楼
2023-03-22 16:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贼温柔的€小哥哥^ω^ 发表的提问：
老师上月忘记计提城建税等税金及附加科目，本月补提后还需要再补一笔 借:本年利润 代:税金及附加附加…… 吗
同学你好，是需要补记的；
232楼
2023-03-27 16:33:26
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
233楼
2023-03-27 16:51:22
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
234楼
2023-03-27 17:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 深海 发表的提问：
水利建设专项收入，地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税，文化建设事业费提取与缴纳的会计分录如何做？小规模纳税人销项税的发生与缴纳的会计分录？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
235楼
2023-03-28 16:03:35
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 木悦可 发表的提问：
城建税及教育附加计算公式？
你好，城市维护建设税=实际缴纳的增值税税额*7% 教育附加=实际缴纳的增值税税额*3% 地方教育附加=实际缴纳的增值税税额*2%
236楼
2023-03-28 16:09:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
237楼
2023-03-28 16:36:41
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圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-03-28 16:48:55
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-03-28 17:05:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？
你好，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？——这两个都是要减掉的。
238楼
2023-03-28 16:50:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
小规模纳税人期末计提城建税及教育费附加按多少？
你好，以当期应交增值税为计税依据，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%
239楼
2023-03-29 16:41:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，2019税金及附加科目，有一笔计提分录错了，贷方应该计入应交税费-城建，但是计入到了税金及附加，变成了借贷都是税金附加科目。这种情况，2020年要怎么调整？
你重新补计提一笔就可以，这个相等就抵消了，相当没有做，这个 借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，想参与汇算清缴就需要反结账进去修改，看你们税局可以年报和季报不一样吗，可以，那年报按正确就可以，不行需要修改之前季报
240楼
2023-03-29 16:56:56
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