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计提城建税及附加会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
 六税减免的话，在计提城建及附加可以按照✖️50%后的金额计提吗？
您好，可以这样计提的可以。
271楼
2023-04-13 14:39:25
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ellenwzz：回复玲老师 转出未交增值税必须要做这笔分录吗？
2023-04-13 15:12:05
玲老师：回复ellenwzz这笔业务不需要这个科目。
2023-04-13 15:25:15
ellenwzz：回复玲老师 如果本月要交增值税必须要做转出未交增值税吗
2023-04-13 15:53:30
玲老师：回复ellenwzz您好，是的，需要结转到这个科目。
2023-04-13 16:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
272楼
2023-04-13 15:06:45
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 单薄的大山 发表的提问：
为什么前面做会计分录里有具体的城建税和教育及其附加金额，后面算利润的时候还要用销项税减进项税来算税金及附加
学员你好，能不能举个例子，前面的应该是缴纳的，后面的是计提的
273楼
2023-04-13 15:32:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
274楼
2023-04-13 16:00:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
275楼
2023-04-13 16:14:59
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-04-13 16:42:58
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-04-13 16:58:52
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师计提税金及附加的时候分录怎么写，交的时候分录又怎么写
计提：借营业税金及附加 贷：应交税费-相关科目。缴纳借应交税费贷银行存款
276楼
2023-04-16 16:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ YQG 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达45万，附加税及城建税要计提吗？
你好，小规模纳税人季度收入未达45万，附加税不需要计提 
277楼
2023-04-16 17:12:47
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YQG：回复邹老师 如果有专票的，就计提专票的部份的附加税，是吗？
2023-04-16 17:24:15
YQG：回复邹老师 跟我交接工作的会计说，一定要计提，计提后又做一笔减免的。所以我搞不清楚
2023-04-16 17:36:27
邹老师：回复YQG你好，是的，是这样的 都免征了还计提，不是多此一举吗 
2023-04-16 17:56:55
YQG：回复邹老师 好的，只要不是违规。我也不想计提这笔，提了又做一笔减免。
2023-04-16 18:07:59
邹老师：回复YQG祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-04-16 18:32:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
城建税需要计提么？ 当月 借：税金及附加-城建税 贷 ：应交税费-城建税 次月缴纳时 借：应交税费-城建税 贷：银行存款？？是这样么？还是不需要计提？
你好，月底计提。借：税金及附加 贷 ：应交税费-城建税 次月缴纳时 借：应交税费-城建税 贷：银行存款，分录正确
278楼
2023-04-16 17:39:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
279楼
2023-04-16 18:07:08
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晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2023-04-16 18:30:28
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2023-04-16 18:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
城镇土地使用税的计提分录怎么做？也是走营业税金及附加嘛
计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——城镇土地使用税
280楼
2023-04-16 18:20:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：预征时城建税时不计提业务税金及附加，什么时候开始计提？谢谢
申报时计提，预征时只是挂在应交税金的借方。
281楼
2023-04-17 15:11:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
282楼
2023-04-17 15:29:08
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
283楼
2023-04-17 15:42:55
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-04-17 16:09:48
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-04-17 16:20:40
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-04-17 16:39:49
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-04-17 17:05:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
284楼
2023-04-17 16:10:27
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
285楼
2023-04-17 16:27:00
全部回复
Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-04-17 16:43:39
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-04-17 16:59:59
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-04-17 17:11:52
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-17 17:26:22
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