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结转销售税会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
在做账时，会计分录中有几笔收入和费用，等月末时需要做分录，结转5月份收入，结转销售成本
你好，请问需要表达什么？
121楼
2023-02-06 17:38:54
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晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入
2023-02-06 18:07:17
徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的
2023-02-06 18:29:57
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
122楼
2023-02-06 17:48:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 可爱的香氛 发表的提问：
转让公司商品权，之前没有摊销过，会计分录怎么做？需要结转成本吗？怎么结转？
你好，转让公司商品权，之前没有摊销过（这个 具体是什么意思，到底是销售货物，还是固定资产？）
123楼
2023-02-06 18:03:36
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可爱的香氛：回复邹老师 就是转让商标所有权
2023-02-06 18:44:11
邹老师：回复可爱的香氛你好 借；银行存款，贷；无形资产，应交税费——应交增值税，资产处置收益（或借方）
2023-02-06 18:55:28
可爱的香氛：回复邹老师 那我们这个好几年了一直没有摊销咋办？
2023-02-06 19:24:32
可爱的香氛：回复邹老师 我们账面是有好几个商标，当时记账的时候都一起了，现在只出售一个，无形资产的账目取平均价格吗？
2023-02-06 19:50:31
邹老师：回复可爱的香氛你好，那需要把之前应当摊销而没有摊销的补摊销才是的
2023-02-06 20:15:35
可爱的香氛：回复邹老师 还有这个，转账，跟其他业务收入没有关系对吧，只有转让使用权的时候才是其他业务收入对吗？
2023-02-06 20:42:37
可爱的香氛：回复邹老师 那这个不摊销，直接在这个月把之前所有的下子都摊了吗？会计分录是？
2023-02-06 21:02:48
邹老师：回复可爱的香氛你好，这个是所有权转让，使用权转让才是其他业务收入科目核算的 在这个月把应当摊销的补摊销 借；以前年度损益调整，管理费用等科目，贷；累计摊销
2023-02-06 21:28:29
可爱的香氛：回复邹老师 借；以前年度损益调整，这个金额是指之前的待摊费用，管理费用是指当月的吗，贷；累计摊销，如果当月销售是不是借方只有以前年度损益调整
2023-02-06 21:42:51
可爱的香氛：回复邹老师 最后怎样结转以前年度损益调整？分录是？我的意思就是这个科目最后怎么平
2023-02-06 22:06:37
邹老师：回复可爱的香氛你好，以前年度损益调整是之前年度应当摊销的金额，管理费用是今年摊销的金额 以前年度损益调整这样结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-06 22:19:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录？结转时又如何做会计分录？
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万 借；其他业务成本 贷；累计折旧
124楼
2023-02-06 18:23:59
全部回复
Merry：回复邹老师 借：其他业务成本（按多少来计算）贷：累计折旧（又是按什么比率计算）
2023-02-06 18:43:03
邹老师：回复Merry你好，需要知道你固定资产折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 其他业务成本就是当月计提的折旧金额
2023-02-06 19:02:52
Merry：回复邹老师 3年
2023-02-06 19:13:10
邹老师：回复Merry你好，残值率，原值，折旧方法分别是？
2023-02-06 19:24:36
Merry：回复邹老师 残值率按多少计算，有没有规定
2023-02-06 19:50:39
Merry：回复邹老师 折旧方法啥意思
2023-02-06 20:14:46
邹老师：回复Merry你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧方法比如直线法，工作量法，双倍余额递减法等
2023-02-06 20:29:15
Merry：回复邹老师 直线法，工作量法，双倍余额法能分析一下。谢谢
2023-02-06 20:56:27
邹老师：回复Merry你好，比如原值100万，残值0 按10年计提折旧，每个月折旧就是=100/（10*12） 如果是工作量法，预计可以工作100个小时，比如使用了2个小时 计提折旧=2/100*100万=2万 双倍余额递减法，那么第一年计提折旧=100万*2/10=20万
2023-02-06 21:08:24
Merry：回复邹老师 通用是哪种比较多
2023-02-06 21:24:56
邹老师：回复Merry你好，最常见的就是直线法
2023-02-06 21:49:02
Merry：回复邹老师 如果按我上面的题，折旧3年，残值率3%，用直线法计算金额是多少
2023-02-06 22:01:49
邹老师：回复Merry你好，月折旧金额=（100万-100万*3%）/（3*12）
2023-02-06 22:17:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销售结转成本，怎样做分录啊
借：主营业务成本 贷：库存商品
125楼
2023-02-07 17:12:56
全部回复
小耳朵：回复李爱文老师 老师你好！不算商品进销差价吗？一种分录是，借商品进销差价 借，主营业务收入，货库存商品，到底应该选哪一个啊，谢谢老师
2023-02-07 17:32:05
李爱文老师：回复小耳朵如果是计划成本法核算，就是你写的分录，如果是实际成本法核算，就是我写的分录
2023-02-07 17:48:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
126楼
2023-02-07 17:40:19
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吴丹丽：回复老江老师 每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴
2023-02-07 18:07:29
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-办公费 贷 现金或银行存款 （这个按理是要交个税的哟）
2023-02-07 18:31:16
吴丹丽：回复老江老师 以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报
2023-02-07 18:59:15
吴丹丽：回复老江老师 借：管理费用-通讯费 贷：现金
2023-02-07 19:23:28
老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）
2023-02-07 19:34:04
吴丹丽：回复老江老师 这笔钱没缴税没什么问题吧
2023-02-07 19:51:25
老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！
2023-02-07 20:04:59
吴丹丽：回复老江老师 我们工资都没超过起征点 个税交不交都是没什么影响 就是会影响工资总额和工会经费的缴纳
2023-02-07 20:22:13
吴丹丽：回复老江老师 那如果进入工资总额会计分录要怎么做 还有月末结转怎么弄
2023-02-07 20:39:00
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-通讯费 贷 应付职工薪酬-补贴 支付时 借 应付职工薪酬 贷 现金
2023-02-07 21:01:14
吴丹丽：回复老江老师 月末直接跟报销的电话费一起结转
2023-02-07 21:25:15
老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录
2023-02-07 21:42:33
吴丹丽：回复老江老师 那原始凭证要做两个吗
2023-02-07 22:09:58
老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录
2023-02-07 22:31:34
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 粗心的嚓茶 发表的提问：
销售商品结转成本会计怎么做账
你好，借主营业务成本，贷库存商品即可
127楼
2023-02-07 17:58:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
128楼
2023-02-07 18:17:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 一起加油 发表的提问：
进项税额，销项税额，已交税金这三个科目期末怎么结转。会计分录怎么做
已交税金是施工企业预交的增值税处理。
129楼
2023-02-08 17:13:49
全部回复
一起加油：回复江老师 是工业企业，申报已经交纳的税款，没有结账，科目二底下数据一直累计上去
2023-02-08 17:24:59
一起加油：回复江老师 可以通过那个科目转一下，把这几个科目余额归集
2023-02-08 17:40:10
江老师：回复一起加油你们平时核算交税是在“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目还是“应交税费——未交增值税”科目呢？
2023-02-08 18:07:46
一起加油：回复江老师 已交税金
2023-02-08 18:23:39
江老师：回复一起加油借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-02-08 18:48:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
结转工会经费会计分录 怎么做
你好，计提时借管理费用 贷应付职工薪酬-工会经费 缴纳时，借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
130楼
2023-02-08 17:38:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪白的电灯胆 发表的提问：
您好，本期没有生产入库产品，怎样结转销售成本，会计分录怎样做，谢谢
您好 请问库存商品有期余额么
131楼
2023-02-08 17:49:55
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雪白的电灯胆：回复bamboo老师 老师，库存商品有余额
2023-02-08 18:06:24
bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您根据库存商品的金额结转销售成本
2023-02-08 18:34:55
bamboo老师：回复雪白的电灯胆借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-08 18:58:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
结转损益会计分录怎么做？
一、 借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出 贷：主营业务支出 贷：资产减值损失 贷：税金及附加 贷：企业所得税 二、借：营业外收入 借：其他业务收入 借：主营业务收入 借：投资收益 贷：本年利润
132楼
2023-02-08 18:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 王亚鑫 发表的提问：
购入树苗计入生产性生物资产，施肥要怎么做分录，销售结转的时候要怎么做分录
发生看护/施肥/浇水/人工费用， 　　借：生产成本 　　贷：生物性资产-苗木 　　贷：应付职工薪酬/制造费用（生产间接费用
133楼
2023-02-09 16:57:08
全部回复
朴老师：回复王亚鑫借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：生产性生物资产
2023-02-09 17:16:16
王亚鑫：回复朴老师 销售结转呢
2023-02-09 17:28:23
王亚鑫：回复朴老师 哦哦，就没有库存商品科目了是吗
2023-02-09 17:39:32
王亚鑫：回复朴老师 那么生产性生物资产的成本会一直变动对吗
2023-02-09 18:02:03
朴老师：回复王亚鑫也可以用库存商品，借库存商品贷生产型生物资产 结转成本的时候借主营业务成本贷库存商品
2023-02-09 18:14:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师当月进项税额大于销项税额，月底结转时会计分录怎么做？
你好，留抵不用结转增值税，需要交的时候结转就可以
134楼
2023-02-09 17:24:46
全部回复
cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢
2023-02-09 17:46:28
郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-02-09 18:05:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 717235745 发表的提问：
建筑公司转售机械燃油，视同销售，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项）
135楼
2023-02-09 17:32:23
全部回复
717235745：回复朴老师 老师好，请问建筑公司转售机械燃油，会计分录怎么做？我以下做法对吗？ 取进项时 借:原材料-柴油10 应交税费-应交增值税（进项税额）6 贷:银行存款16 转销时 借:应收账款16 贷:其他业务收入10 应交税费-应交增值税（销项税额）6
2023-02-09 18:03:32
717235745：回复朴老师 我这样做对吗
2023-02-09 18:30:06
朴老师：回复717235745嗯，你这样做也是可以的哦
2023-02-09 18:47:11
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