小燕子：回复玲老师 这个不开票，自己算一下不含税金额和应交税费做账就行对吗？税率3%对吗？

玲老师：回复小燕子是的 收入是不含税的 税率3%对

小燕子：回复玲老师 每月不超10万，应交税费月底需要结转吗？结转到哪个科目？

玲老师：回复小燕子借应交税费贷营业外收入

小燕子：回复玲老师 附加税也不用交哈老师，需要交印花税吗？

玲老师：回复小燕子附加税也不用交 印花交

小燕子：回复玲老师 不开票做免税收入印花税也要交？申报哪个项目？购销合同还是技术合同还是选其他的？

玲老师：回复小燕子印花税这个你需要和税局确认一下 是不是属于技术培训合同交印花税 看你税局的口径 。

枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？

朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单

绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢

蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的

绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？

绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账

蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的

蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款

蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗

邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件

月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗

玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 

微信用户：回复maize老师 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 是吗

maize老师：回复微信用户是的，你要是收款话，那是按你写做

微信用户：回复maize老师 那我要是采购一批原材料，收到的发票金额是3223.50，税额290.12，总计3513.62是借：原材料3513.62，贷：银行存款  对么？另外如果是咨询服务需求方的话，合同含税金额10万，借：管理费用—咨询服务  10万   贷：银行存款  10万  增值税还要单独写么

maize老师：回复微信用户小规模不需要写，直接价税合计做成本和费用，增值税不需要例外写

微信用户：回复maize老师 小规模咨询费增值税是1%吧

maize老师：回复微信用户是的，增值税是按这个1%

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等

邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了