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一位会计在查账时发现少了
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
老师，是这样。我市刚到这个单位。年终决算清理账务的时候，发现之前的 会计在购买固定资产做分录的时候少做了，现在新制度已经没有原来的资产基金科目了，现在怎么调整？因为以前是同时少做了经费支出和资产基金科目，所以一直没有发现，现在用调整盈余科目也不知道怎么弄？
借，固定资产 贷，以前年度盈余调整
46楼
2022-12-24 19:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
老师，是这样。我是刚到这个单位。年终决算清理账务的时候，发现之前的 会计在购买固定资产做分录的时候少做了，现在新制度已经没有原来的资产基金科目了，现在怎么调整？因为以前是同时少做了经费支出和资产基金科目，所以一直没有发现，现在用调整盈余科目也不知道怎么弄？
借，固定资产 贷，以前年度盈余调整 直接这个分录调整处理
47楼
2022-12-25 18:41:29
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职称：
解题: 
引用 @ wanjc 发表的提问：
我单位前面的会计做账时，在17年6月做了实发工资3400元，交五险一金500元，在个税申报系统内报了工资3400元，但做交五险一金500元的凭证，没有行政事业单位收款收据，我怕以后税务局查账时说公司偷税漏税，现在我应该如何调整账？
我单位前面的会计做账时，在17年6月做了实发工资3400元，交五险一金500元，在个税申报系统内报了工资3400元，但做交五险一金500元的凭证，没有行政事业单位收款收据，我怕以后税务局查账时说公司偷税漏税，现在我应该如何调整账？
48楼
2022-12-25 18:53:53
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：回复wanjc学员你好，如果确实有缴纳五险一金是可以税前扣除的，如果没有收款收据，有银行的扣款回单也是可以的。
2022-12-25 19:40:44
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
这里有平时接触工商的吗？企业在报工商年报的时候，将收入的数填错了，写少了，现在工商抽查到公司才发现。如果罚款会罚多少？？企业会受到什么样的处分？
只要企业把账改过来，按真实报酬做工商年报，一般是没有处罚的。
49楼
2022-12-25 19:12:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美满的香菇 发表的提问：
老师，我现在发3月工资，发的时候发现算少了，也是计提的时候计提少了我现在怎么做
你好，补计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
50楼
2022-12-25 19:20:46
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美满的香菇：回复邹老师 补到3月份账吗
2022-12-25 19:45:49
邹老师：回复美满的香菇你好，不是的，什么时候发现少了补到哪个月份的
2022-12-25 20:13:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
查以前的账，发现供应商给少发了货，但发票是按多的开，也付了款，现在查出来了，应该怎么处理
您好！你让他补货给你就可以了。账本身是没错的
51楼
2022-12-25 19:41:59
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阿佳：回复宋生老师 但公司打算是抵下次货款，应该怎么做
2022-12-25 20:08:10
宋生老师：回复阿佳你好！你当时支付的时候如何做的分录。
2022-12-25 20:33:10
阿佳：回复宋生老师 当时是开了好多票就支付了好多款，借:应付账款，贷:银行存款
2022-12-25 21:01:30
宋生老师：回复阿佳你好！那你现在借预付账款 贷应付账款就可以了。
2022-12-25 21:13:39
阿佳：回复宋生老师 不对啊，本来就是我们多付了，现在这样不是我们还要多付
2022-12-25 21:26:43
宋生老师：回复阿佳您好！不是的。这个是冲减了应付。从应付转到了预付里面
2022-12-25 21:36:46
阿佳：回复宋生老师 不是，是这样我们两家现在的账上平的，我们不欠他们，他们也不欠我们，但又要把多付的钱条出来，应该怎么调
2022-12-25 22:05:01
宋生老师：回复阿佳您好！就是按上面的，你们自己把这个应付的金额调到预付。本身他欠你货，相当于他欠你的钱了，因为你付钱了没收到货
2022-12-25 22:15:29
阿佳：回复宋生老师 借:预付账款5，贷:应付账款5。借:原材料10，贷:应付账款10。借:应付账款15,贷:预付账款5,银行存款10。你看，还是没变啊
2022-12-25 22:27:49
宋生老师：回复阿佳您好！你这个银行存款，一共是支付了多少金额给他
2022-12-25 22:45:03
阿佳：回复宋生老师 具体数字我记不清楚了，我就随便用一个数，这个银行存款支付的是10，和这次应付账款是一致的，你前面说的用预付来做账都没起作用呀
2022-12-25 23:01:26
宋生老师：回复阿佳你好！不是的。你举例的这个本身有问题。 因为你银行肯定是付了15万给他，他给了10万货给你。才会有你说的那种情况。而你举例的，你只付了10万给他，他已经给了你10万货物了
2022-12-25 23:29:41
阿佳：回复宋生老师 不是，第一笔我是按你说的用预付来充前面我们多付的款，后面是正常的购入和支付，也没有减少我付的款啊
2022-12-25 23:59:00
宋生老师：回复阿佳你好！你还是给你实际的数据吧。这样说有点乱了。实际上因为你本身没有收到材料，你账上做平了，是因为你当做收到材料了。 你材料应该减少。
2022-12-26 00:19:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 三妮乐园 发表的提问：
老师，对账发现会计3月份少转了7吨货的成本，可以在7月份做账时补转吗？
可以在7月份做账时补转
52楼
2022-12-26 19:18:00
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三妮乐园：回复文文老师 直接摘要就写补转3月份应转未转的成本吗？
2022-12-26 19:41:56
文文老师：回复三妮乐园是的，摘要就写补转3月份应转未转的成本
2022-12-26 20:05:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
老师，是这样。我是刚到这个单位。年终决算清理账务的时候，发现之前的 会计在购买固定资产做分录的时候少做了，现在新制度已经没有原来的资产基金科目了，现在怎么调整？因为以前是同时少做了经费支出和资产基金科目，所以一直没有发现，现在用调整盈余科目也不知道怎么弄？
借，固定资产 贷，以前年度盈余调整
53楼
2022-12-26 19:32:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 慧 发表的提问：
请问老师，在做外账时，后任会计查账时发现前任会计在计提上月工资时，计提了很多，比如本来发5万，结果工资，奖金计提了20万，工资表，资金计提表也没有，只有几张记账凭证的单据，这咋个办呢？
你好，需要补上相应的原始单据的
54楼
2022-12-26 19:38:59
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慧：回复邹老师 老师，我可不可以把它冲了呢？
2022-12-26 20:06:02
邹老师：回复慧可以冲销多计提的
2022-12-26 20:33:14
慧：回复邹老师 老师，如果一旦冲了，那利润就要增加，要多交企业所得税来嘛？是这样理解吗？
2022-12-26 20:57:29
邹老师：回复慧你好，是的
2022-12-26 21:14:41
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 酃隰 发表的提问：
老师您好，我是事业单位会计，我单位付了一笔工程款，由于业务太多，整理票据的时候，发现税票遗失，联系收款公司，对方给我复印了税票第一联，并且表示税票他们公司已入账，作废不了，我在国家税务总局网站查验了该张税票，也有查验报告，请问，我在账务中还需要附什么资料，才能审计的时候没问题
您好，打印出查验报告，谢谢
55楼
2022-12-27 18:55:40
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酃隰：回复思顿乔老师 这个需不需要登报说明购买方那一联遗失？
2022-12-27 19:12:26
思顿乔老师：回复酃隰您好，不需要的，谢谢
2022-12-27 19:31:44
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 大李子 发表的提问：
审计中发现被审计单位存在大量的呆账，那一般年报审计时还会要求被审计单位把坏账核销吗，还是我就补充原因写上审计说明就好了
学员您好。如果对方是上市公司，最好还是以谨慎性原则为基础，跟对方协商调账，增加“坏账准备”或直接核销坏账。如果对方是一般企业，也要尽量沟通要求其调账，如果对方不同意调账，则您可以补充原因在审计底稿中做说明。
56楼
2022-12-27 19:08:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学员 发表的提问：
请教一下，应交税费计提的少了0.0.1，收入多了.01。 检查凭证时，调成和税局一致了。 现在收入少了0.01。 实际未分配利润就多了，0.01 现在怎么调整
您好，没问题，调整未分配利润，看差异到底是哪期
57楼
2022-12-27 19:35:59
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学员：回复小林老师 怎么调呢
2022-12-27 19:58:16
小林老师：回复学员您好。是以前年度还是本年度业务影响0.01
2022-12-27 20:13:41
学员：回复小林老师 是以前的
2022-12-27 20:23:55
小林老师：回复学员您好，那您是需要用以前年度损益调整
2022-12-27 20:49:12
学员：回复小林老师 好的谢谢老师
2022-12-27 21:08:42
小林老师：回复学员您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-27 21:28:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，公司以前的账是请兼职会计做的，以前的钱老总公私混用，是在12月底根据账上是多少钱，老总就给了出纳是多少钱。之后才开始正规的。我查公司去年的账发现现金日记账有问题，在10月底的时候就出现了负数。这该怎么办呢？
那现在是正数吧，一般出现负数的时候会在账上做一笔收老板的款，挂和老板的往来的。以前的你也没办法调整了，只要现在是正数就算了。
58楼
2022-12-28 18:57:56
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着急的发卡：回复文老师 老总让我按照该怎么就怎么来，把他调正确。而且 如果去年的不正确 今年的资产负债表的期末余额不是也不正确吗？那我该怎么做1月及以后的报表呢？还有就是 这几天在做审计 审计也要提供报表 上半年不是还要做企业所得税汇算清缴吗 、也得看去年的账。。。不知道该怎么办
2022-12-28 19:47:58
文老师：回复着急的发卡你能把帐反过去吗，能反过去的话，就在出现负数的那个月，添一张借款的记账凭证，你负4万多元，你就和老板借款5万，开张现金收款收据，
2022-12-28 20:13:23
着急的发卡：回复文老师 对了 之所以出问题是因为9月实际上是支出了8月的工资的 可是在9月的现金日记账上却没有这笔支出，我把这笔支出加上后立马变负数
2022-12-28 20:24:20
着急的发卡：回复文老师 如果我在9月添一张借款的记账凭证，借了老总的钱 我要在什么时候还呢？还得时候 现在不是又减少了吗 截止到现今天 保险柜里的现金是10000多点，也没办法还得
2022-12-28 20:50:11
文老师：回复着急的发卡你以后如果帐上现金多了再还呗，或者以后要转账到老板卡上的时候就做还款好了
2022-12-28 21:08:02
着急的发卡：回复文老师 嗯嗯 您的意思是说 之所以出现负数 就是因为老板自己掏了钱垫上的 是吧？
2022-12-28 21:26:53
文老师：回复着急的发卡应该是的
2022-12-28 21:51:13
着急的发卡：回复文老师 哦哦 我懂了 谢谢老师。我现在把其他月份核算清楚 这样我就可以根据期末余额倒推借款金额
2022-12-28 22:16:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
如果现在发现一个单位的税务账，去年的实收资本还没有投入，但是会计就用现在收了这笔大额资本款，现在账面上挂着大额现金，能否调整账务呢，还有就是查了一下，去年其实这笔连印花税也没有缴纳呢，现在怎么处理好
你好，之前的分录怎么做的？
59楼
2022-12-28 19:22:31
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陈晓燕：回复郭老师 借：现金贷：实收资本
2022-12-28 19:35:07
郭老师：回复陈晓燕实际账上有这个现金吗？
2022-12-28 19:46:23
陈晓燕：回复郭老师 没有呀，实际上没有现金呀，说是对外这样
2022-12-28 19:59:56
郭老师：回复陈晓燕那你们工商年报是怎么做的？
2022-12-28 20:17:16
郭老师：回复陈晓燕是不是已经做了实收资本收到的。
2022-12-28 20:42:32
陈晓燕：回复郭老师 就是代理乱收的，这个实收资本现在有什么规定吗，在哪个时间点没有说一次性收齐吧
2022-12-28 20:53:23
郭老师：回复陈晓燕你好，如果你现在修改的话，你的工商年报得修改，你现在的问题你问下你老板能投资吧？
2022-12-28 21:08:15
陈晓燕：回复郭老师 说是投资了一部分呢
2022-12-28 21:22:49
郭老师：回复陈晓燕你好，你们银行账户上有嘛，超过的都得红冲，但是都影响你去年申报的工商年报。
2022-12-28 21:47:39
陈晓燕：回复郭老师 说是银行账上原来打了几笔，也不知道怎么做的，现在只看见现金，借：现金贷：实收资本，不知道怎么弄才好，老师，你说咋办好
2022-12-28 22:17:31
郭老师：回复陈晓燕你有银行流水吗 你需要确定 银行流水没有做进去 借银行 贷库存现金 其他的让你老板投资
2022-12-28 22:30:24
陈晓燕：回复郭老师 银行账肯定做了，就是不知道做哪个科目了
2022-12-28 22:57:23
郭老师：回复陈晓燕看下其他应付款有没有余额。
2022-12-28 23:10:19
陈晓燕：回复郭老师 老师当时要是错了，调账吗？
2022-12-28 23:23:16
陈晓燕：回复郭老师 我刚才看见了一笔投资款19年的借：银行存款，贷;现金？怎么办，应该还有
2022-12-28 23:48:30
郭老师：回复陈晓燕个人投资了多少钱？这个能算出来吗？银行上你核对下这个银行存款借方对不对？不就可以啦？
2022-12-29 00:01:54
陈晓燕：回复郭老师 再看，好像投资款，都直接这样记账，借：银行存款，贷;现金，根本没有反映投资款？咋弄呢
2022-12-29 00:17:11
郭老师：回复陈晓燕不可能你都有实收资本这个余额了，他肯定做了实收资本这个科目。
2022-12-29 00:29:38
郭老师：回复陈晓燕你是说我的分录吗？因为你之前借库存现金贷实收资本做错了，有一部分是银行投资的，所以我让你把这个实收资本不要动了，直接调整银行和库存现金这个科目。
2022-12-29 00:49:26
陈晓燕：回复郭老师 实际投入的都是银行存款，账务这样借：银行存款，贷;现金，根本没有反映投资款？而且分几年慢慢地，没有现金投入的，但是她账务是一次性把实收资本全用现金收齐了，金额蛮大的：直接这样借：现金，贷实收资本，怎么调整呀
2022-12-29 01:02:58
郭老师：回复陈晓燕好，因为你借银行存款贷实收资本已经包含这个金额啦，实际没有收到现金，收到的是银行存款，你再做一个调整的分录不对吗？借库存现金贷实收资本100万，实际收到了20万，借银行存款贷库存现金10万这个不对吗？你说哪里不对？
2022-12-29 01:14:43
郭老师：回复陈晓燕要做其他的，就说这一个问题，这么理解对不对，你银行存款应该有20万的增加
2022-12-29 01:25:05
陈晓燕：回复郭老师 不理解呢，老师我再说一下，就是原来账上往年有股东直接打入银行的，比如应该是借：银行存款20，贷；实收资本20，但是她账务直接这样借：银行存款20，贷；现金20，反而没有现金投入的，去年也不知道为什么直接一次性用现金收齐实收资本借：现金100贷实收资本100，一次都当股东现金投入了，这个今年怎么调整
2022-12-29 01:52:17
郭老师：回复陈晓燕因为之前他的库存现金多做了，现在存钱的时候就称库存现金，库存现金是虚增啦，相当于应该做借银行存款，贷实收资本。
2022-12-29 02:17:58
郭老师：回复陈晓燕看一下借银行存款贷库存现金借库存现金贷实收资本，他的银行存款和实收资本是不是都有数据啦？
2022-12-29 02:34:21
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 刘翠娜 发表的提问：
在哪里能查到单位工会是什么时候成立的，有多少人，和单位工会主席是谁
你好，这些信息是查不到的。
60楼
2022-12-28 19:35:59
全部回复
刘翠娜：回复蒙蒙 这是我自己的企业，成立了好久，但是一直都没整过，现在需要查一下自己企业的这些信息，也是查不到的吗
2022-12-28 19:58:55
蒙蒙：回复刘翠娜你好，这些是你们内部设置的，建议问下你们内部的负责人。
2022-12-28 20:23:32
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