也許、啲也許：回复紫藤老师 现在一家公司让注册后提交信息给单位 我怕信息交上去公司会发现

也許、啲也許：回复紫藤老师 公司看不到我其他公司工作记录是吗？

紫藤老师：回复也許、啲也許你可以说是暂时的劳务，如果实在不行就不做兼职了

阳光：回复陈诗晗老师 我今天申报年报了，属于18年的管理费用60多万，因为更正以前年度的错账直接冲减了18年的费用20多万，18年的账上费用就变为了40多万，今天申报我就按账上的40多万申报，没按18年实际发生的报，我怕被查，我把调减的金额改为0了

阳光：回复陈诗晗老师 不过以前年度一直都是亏损状态，如果被查也没这么怕被罚款多了

阳光：回复陈诗晗老师 不是把以前的费用计到18年，是红字改更正以前年度错计到费用的凭证，没通过以前年度损益调整科目，直接冲减了18年的费用，导致18年费用减少，虚增了20多万的利润，我按虚增的利润申报了18年的年报，本想通过a105000表调减费用，按实际申报，这样的话就得更改以前的报表，不然弥补亏损就补多了

阳光：回复陈诗晗老师 不懂这样做妥不妥，以前利润虚减了，现在利润又虚增了，以前不是我做的账，想去更正申报，又怕等下弄出麻烦来

陈诗晗老师：回复阳光首先你是18发生了80万的费用，其中20万属于以前年度的，你调整到了17年。那么你18年的费用只能体现60万，而不是80万

阳光：回复陈诗晗老师 我可能表达不清楚，是18年的费用应该是80万，由于18年做了一笔红字凭证，这张凭证是调18年前的账的，正常是借:以前年度损益调整 贷:应付账款的 ，但当时直接红字做凭证 借:管理费用 贷:应付账款，所以18年的费用就减少为80万-20万(17年的费用)=60万(60万不是18年的实际费用，18年的费用本应为80万，因调以前错账导致账面费用成了60万)，现报18年年报就按60万报，没按实际的80万报，所以18年账面利润比实际发生的利润多了20万

阳光：回复陈诗晗老师 今天填这表我想调减费用20万，但想到我在18年更正以前的那笔账在以前年度已经入了费用了，以前那笔账本不应该入费用而应该入资产类的，也就是说以前年度多做了20万的费用导致以前利润减少了20万。现到18年才发现错了，现也没去更正以前的申报表，而是把18年的利润增加20万做汇算清缴了

陈诗晗老师：回复阳光明白了，实际今年80万，由于调账导致了今年账面60万。你按80万申报

阳光：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复阳光那你按８０万申报，同学。

阳光：回复陈诗晗老师 如果按80万报，那我要在A105000那做费用调减20多万，那税局会不会来查啊 ，那个20多万是以前的费用，以前做多了费用，就还得去更改以前的报表，以前连续5年都是亏损的，发现了一笔做错了，以前就多做了20多万的费用，我的账面才60万，申报80万的费用会不会有麻烦 ，还有一个问题就是，以前一直是亏损的，18年是盈利的，以前多做的费用也含在亏损里面，如果不去更正以前的报表，那18年按实际80万费用申报，然后又去弥补以前年度的亏损，会不会把以前多计的费用也拿来弥亏损了，这样是不是成了偷税了

陈诗晗老师：回复阳光虽然是你以前的费用，但是你以前的申报并没有反应这个费用啊，同学。 比如你１６年亏损２０万，但是是你少计了２０万的费用，本来是应该亏损４０万 然后１７年你汇算的时候，你１７年也是亏损２０万 １８年的时候你把这个２０万的费用，调整了，你１８年反应这个２０万的费用，是正常的啊。因为你１６年并没反应这个费用。怎么又成了有问题了

阳光：回复陈诗晗老师 16年就是计了20万所亏了20万，只是18年发现直接更正原来的凭证，而不是18年才收到票入账的，就是因为以前申报已经计了那20万，可以弥补亏损金额里含有多计的那20万在里面 ，我现在纠结不懂18年要怎么报才好呢

陈诗晗老师：回复阳光你的意思 是16年本来，不亏，计了20万亏损？ 那么这样的话你这个20万在16年已经申报 ，18年你就不能再作为费用申报了

阳光：回复陈诗晗老师 还有一个问题就是，我们注册资金是5508万，实缴913万，贷款1360万，老师你说这贷款的1400万的利息能税前扣除吗，能扣除的话能扣多少，我见以前的会计做年报都是有可以税前扣除的，我这两年都是做不能扣除的，是的，所以18年实际费用80万，那我就减下20万后申报

阳光：回复陈诗晗老师 年报本来按本年实际发生的报，但因为以前的原因我就不敢按实际报，我怕弥补亏损多了

陈诗晗老师：回复阳光减下20万申报，然后就是利息 有分情况 1.如果是因为投资者没有按时投资造成的借款利息不能扣 2.如果不是1的情况，利息 是找银行借款的可以扣 3.如果不是银行借款，那么不超过银行借款利息部分可以扣

alisa 那年芳华：回复何江何老师 为什么要等三年？？

何江何老师：回复alisa 那年芳华按法律的规定三年后算是无法处理的，17到现在是三年了，但是你才转建议你明年转营业外

alisa 那年芳华：回复何江何老师 如果明年转营业外支出要交税吗？后期是否需要调增？

何江何老师：回复alisa 那年芳华你好同学是的需要交所得税的，不能调整的。，

李健：回复蒋飞老师 因为调的是往年的账，累计盈余是年终转账用的科目，我们具体记账是不是借：以前年度盈余调整 贷：固定资产 另外：累计盈余科目平时记账也可以吗？谢谢！

蒋飞老师：回复李健你好！ 可以直接做上面调整分录的

李健：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复李健好的， 不客气。

alisa 那年芳华：回复何江何老师 只能转营业外支出？？

alisa 那年芳华：回复何江何老师 不可以开发票红冲吗？

何江何老师：回复alisa 那年芳华同学我们这种是可以红冲的，你要是能红冲尽量红冲，不红冲就要走营业外了

alisa 那年芳华：回复何江何老师 因为冲红不就影响了查账征收的这些收入了吗？想问哈是否有影响？

何江何老师：回复alisa 那年芳华您好同学 是的同学不影响的同学。

3410017575：回复朴老师 暂估红冲的话那我是不是要去改18年的年报了

朴老师：回复3410017575不用，你直接现在红冲了然后调增就行了

3410017575：回复朴老师 在19年的年报中调增吗 还是改18年年报的调增

朴老师：回复3410017575在１９年里面调增就行了

3410017575：回复朴老师 但是我19年的利润是负的 调增了之后还没有冲正利润

朴老师：回复3410017575你要是改１８年的你要去税局作废重新报

思雨sy：回复夏天老师 离职了或退休了，追究得了吗

夏天老师：回复思雨sy一样的，都是由当时做账的人负责

懒胖墩：回复QQ老师 借：应付账款-暂估应付款 贷：主营业务成本 这样填写凭证时 软件就会提示 凭证内部错误 科目是借方科目 且设置了发生额控制 不允许录入贷方科目

QQ老师：回复懒胖墩借：应付账款-暂估应付款 借：主营业务成本 红数

懒胖墩：回复QQ老师 红数怎么填写

QQ老师：回复懒胖墩前面加减号就可以

懒胖墩：回复QQ老师 老师 做完这一步 本年利润还用改吗

QQ老师：回复懒胖墩月末结转影响本年利润

懒胖墩：回复QQ老师 那我该怎么处理

QQ老师：回复懒胖墩你好！通过以前年度损益调整科目代替主营业务成本，结转到未分配利润不影响本年利润

懒胖墩：回复QQ老师 分录具体怎么写啊

QQ老师：回复懒胖墩借：应付账款-暂估应付款 借：以前年度损益调整 红数