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一位会计在查账时发现少了
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师。建安业项目现场临时工现金结账的，怎么入账啊，没有发票。查账征收
你好!你没有发票，可以收据入账，但是不能税前扣除
76楼
2023-01-08 20:47:53
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 想扣除呢？
2023-01-08 21:10:43
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！想扣除就要有发票。除非你那边税局允许
2023-01-08 21:29:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯丫头 发表的提问：
你好，我想咨询下，2017年固定资产没做账只做预算会计做了支出没做固定资产， 现在2019年付最后一笔尾款发现当时的会计没做固定资产，然后现在会计改革行政单位要求平行记账，这个账务处理就不会了
财务会计 借，固定资产 贷，银行存款 借，应付账款 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
77楼
2023-01-08 21:05:10
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 壮观的硬币 发表的提问：
我是居委会会计，近几年不许走访单位收的钱，走访了没入账，现在上面来查说不出来怎么办？
你好，你走访的钱是哪里来的
78楼
2023-01-08 21:17:56
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位买东西的时候开发票多开了一些 会被查出来吗
您好！ 一般不会被查的。
79楼
2023-01-08 21:29:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
事业单位的会计，整理的时候发现去年一本会计？丢失，现在应该怎么办呢
票据丢失和是什么行业的会计没有关系。你只能根据账务处理看怎么不算原始凭证。
80楼
2023-01-09 18:51:54
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暗香疏影：回复姜老师 不算原始凭证什么意思老师
2023-01-09 19:19:32
姜老师：回复暗香疏影打错字了，是怎么取得原始凭证。
2023-01-09 19:42:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的音响 发表的提问：
请问。工资里实发工资没有做岗位补贴，岗位补贴是单独做的。但是计提工资的时候，应付工资算了岗位补贴。。。发放工资的时候，先发的实发工资，过了几天再发的岗位补贴。。。会计在做记账凭证的时候，能做在一起吗？如果做在一起，银行存款日记账，是不是会有影响了？
这个没有跨月你做一起这个没有啥，你记得申报个税都申报哈，
81楼
2023-01-09 19:00:27
全部回复
高大的音响：回复maize老师 没有涉及到个税。12号发工资，15号发的部分员工岗位补贴。会计做记账凭证的时候，直接在15号做在一起的。那么银行存款日记账里只有反映会计的记账凭证的金额哇！
2023-01-09 19:23:49
maize老师：回复高大的音响这个可以的，这个没有跨月可以，
2023-01-09 19:44:32
maize老师：回复高大的音响你想反映就单独做， 这个合并做没有啥，这个
2023-01-09 20:03:02
高大的音响：回复maize老师 谢谢您
2023-01-09 20:22:49
maize老师：回复高大的音响好的，我先回复别的学员了
2023-01-09 20:46:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 金子好多金子 发表的提问：
事业单位，查帐时发现19年在建工程多记10万，在20年账务里如何处理？
你好，工程完工了吗？是确认的固定资产，还是确认的主营业务收入？
82楼
2023-01-09 19:11:59
全部回复
金子好多金子：回复QQ老师 事业单位，不存在主营业务收入
2023-01-09 19:28:16
QQ老师：回复金子好多金子你好，应该是没有付款吧，直接原分录冲减红
2023-01-09 19:46:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ lily 发表的提问：
老师好，我们公司是一家小规模的企业，用的是小企业会计制度，2018年年初借了一笔钱给兄弟单位付环卫费20万，当时的会计把账作为公司支出计入了管理费，年中的时候审计的时候发现了，现在年终了我要怎么调这笔账，会计分录要怎么写。
这个是他给你们服务你们付费的还是什么
83楼
2023-01-10 18:13:25
全部回复
lily：回复朴老师 不是的，这样说吧，这家公司相当于是我们老板兄弟的公司，我们借了笔钱给他，本来应该是计在其他应收款的，但当时的会计做错账了，做到了管理费里面了
2023-01-10 18:45:39
朴老师：回复lily那你就冲销，借其他应收款贷管理费用
2023-01-10 18:58:11
lily：回复朴老师 直接冲吗，但这个是2018年的账了，不需要有其他什么调整吗
2023-01-10 19:23:51
朴老师：回复lily涉及以前年度损益调整的就用以前年度损益调整
2023-01-10 19:45:09
lily：回复朴老师 老师，我不懂，我们公司这个情况是否以前年度损益调整，要怎么做呢
2023-01-10 20:01:57
朴老师：回复lily你这个直接冲就可以了
2023-01-10 20:23:00
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 玮 发表的提问：
请问行政单位，代缴个人所得税后，会计因粗心，从工资里扣职工所得税时不知哪年哪月扣少了，造成现在有余额，也查不清是扣少哪个职工的个人所得税了，这种情况挂账要怎么处理才好
同学，你的意思是做工资的时候员工个税扣少了导致你应交个税有余额是吗
84楼
2023-01-10 18:24:50
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洛洛老师：回复玮你现在很难找是哪个员工的扣错了，你可以按照余额对应转到营业外支出的。前提是你要把这个差额找出来，你可以看明细表，多看几年，这样肯定会有一个余额经常出现，这个金额就是扣错的差额。
2023-01-10 19:08:27
玮：回复洛洛老师 行政单位没有营业外支出呢，是转到其他支出
2023-01-10 19:30:19
玮：回复洛洛老师 嗯，找不到扣少哪个人的个税了，是转到其他支出吗？
2023-01-10 19:59:18
洛洛老师：回复玮同学，你的理解是对的呢。
2023-01-10 20:22:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 助教 发表的提问：
刚接手了一家公司，前面会计已经离职一个月了，没人交接，现在的问题是有两家供应商的账对不上，应付账款-A单位 多了5000，B单位少了21000，库管那边记的流水账余额跟对方完全能对上，检查了以前的账，从16年的期初余额就对不上，因为是手工账，具体差在哪里的也不好查了，这个账要怎么调整
你好！先放到待处理产损益科目下，查明原因后再根据实际原因调整相关科目
85楼
2023-01-10 18:53:17
全部回复
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ lishiyan 发表的提问：
老师你好，就是之前的会计建账时银行的一笔钱没有加进来，导致银行账（会计账)少了，少了的这笔钱现在怎么调整，少了的这笔钱是之前的起初余额，没加上。
可以通过会计软件更改初始数据的
86楼
2023-01-10 19:00:47
全部回复
lishiyan：回复代老师 除了这个方法没有别的可以操作吗
2023-01-10 19:30:05
代老师：回复lishiyan如果不需要调整期初金额，可以直接借：银行  贷：看一下应该还少了一撇
2023-01-10 19:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
2017年查帐时发现2016年库存商品单价入错，故造成2017年库存数据不符，经查，进项税额没有入错，预付款少入2.6万。现在我要补充入账的话，该如何写会计分录？
借；库存商品 贷；预付账款 2.6
87楼
2023-01-10 19:11:59
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你军姐：回复邹老师 邹老师，您好。数量没错，只是单价有错，入账的时候财务软件没有数量不好入账啊？
2023-01-10 19:32:50
邹老师：回复你军姐你好，那你需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确数量，单价，金额的分录
2023-01-10 19:57:37
你军姐：回复邹老师 知道了，谢谢邹老师。顺祝您生活愉快，工作顺利。
2023-01-10 20:22:34
邹老师：回复你军姐谢谢，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-10 20:51:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Bling. 发表的提问：
查账的时候发现挂错借贷方了，现在怎么调账？要红冲么？
你好，做相反的分录就可以的哦
88楼
2023-01-11 18:02:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph641413 发表的提问：
你好，我们这是事业单位。2月交社保时出了点问题，多付了5块钱，银行转账。现在才发现，社保单位说这次交社保可以少5块。这5块2月做账时计入应付账款可以不。
你上月多交部分是在应付职工薪酬 借方余额体现，你这月少交的时候，直接就平账了。不用单独处理的。
89楼
2023-01-11 18:26:52
全部回复
学堂用户_ph641413：回复陈诗晗老师 不是的，应付那部分是对上的，等于现在个人部分和单位承担的部分加起来一共是26631，转账时转了26636，现在多出来5块。
2023-01-11 19:06:13
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph641413你的意思是多支付的5你之前没入账？
2023-01-11 19:26:28
学堂用户_ph641413：回复陈诗晗老师 是的。今天才发现得问题。已经过一个月了
2023-01-11 19:40:46
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph641413你 现在是 借 应付职工薪酬 5 贷 银行存款 补处理就是了
2023-01-11 20:01:18
学堂用户_ph641413：回复陈诗晗老师 哈哈，明白了，脑子转不过来弯了，想多了我。谢谢老师
2023-01-11 20:26:40
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph641413客气，祝你工作愉快。
2023-01-11 20:42:51
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师，我上个月记账时，把一笔支出1340元，记成了134元，少记了1000，会计报表已经报了，这会和出纳对账，才发现我少记了，这个月怎么调
你好，可以计入借：费用或成本 1206 贷：现金
90楼
2023-01-11 18:51:50
全部回复
霓裳清纱：回复黄老师 摘要栏写补记6月5日管理费用，对吗？
2023-01-11 19:19:32
黄老师：回复霓裳清纱是的。或者写明补上月哪号凭证
2023-01-11 19:31:50
霓裳清纱：回复黄老师 我这个月刚接的会计，7月11日开始做账的，从公司3月份开始记账，在这个月15日报的财务报表，我这个月补记行吗？我记的凭证日期是7月11日，原始的单据上是3月22日的，摘要里写补记7月7日记账凭证管理费用，借:1206 贷:现金1206 是这样吗
2023-01-11 20:01:25
黄老师：回复霓裳清纱是的
2023-01-11 20:14:11
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