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什么是一般纳税人会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
一般纳税人建筑工程公司，会计科目跟商业企业的一样不？
你好，这个与贸易是有很大的区别 比如工程施工，工程结算，合同毛利这些贸易公司是没有的
151楼
2023-02-14 17:55:47
全部回复
滴答滴答：回复邹老师 会计科目吗？
2023-02-14 18:13:56
邹老师：回复滴答滴答你好，是的，工程施工，工程结算，合同毛利都是建筑工程公司所特有的科目
2023-02-14 18:38:34
滴答滴答：回复邹老师 快账里面有这些科目吗？
2023-02-14 18:51:49
邹老师：回复滴答滴答你好，你选择了建筑工程行业的就会有这些科目的
2023-02-14 19:03:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的盼望 发表的提问：
一般纳税人补交上半年税金，进项税科目需要调整吗，会计分录怎么做
您好 请问补缴的什么税金
152楼
2023-02-14 18:22:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
一般纳税人不计二级科目吗
您好，一般纳税人要计二级科目的。
153楼
2023-02-14 18:47:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
154楼
2023-02-15 17:10:49
全部回复
涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2023-02-15 17:35:14
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2023-02-15 17:59:31
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2023-02-15 18:17:59
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2023-02-15 18:30:01
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2023-02-15 18:48:15
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2023-02-15 19:00:04
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-15 19:28:50
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-15 19:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
老师，我公司买了一辆车117500，车辆购置税10000，用银行付款，车辆购置税计入什么科目，一般纳税人和小规模的各计入什么科目
你好，对于购置税来说，小规模与一般纳税人都是计入固定资产科目核算的
155楼
2023-02-15 17:22:34
全部回复
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 那就都是借固定资产，贷钱就好，那房屋交的大修基金呢，也是计入固定资产吗
2023-02-15 17:42:55
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的 ，借；固定资产，贷；银行存款等科目 房屋交的大修基金也是计入固定资产成本的
2023-02-15 18:04:11
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-15 18:33:22
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 18:47:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
应交增值税–未交增值税科目什么时候用，为什么要用这个科目？是和小规模和一般纳税人有关吗？
一般纳税人当月缴纳上月的增值税用到 小规模用不到。
156楼
2023-02-15 17:48:54
全部回复
岁禾：回复郭老师 您好，企业固定资产入账时没有进项税抵扣，现在要出售，可以按简易税率开发票么？
2023-02-15 18:06:03
郭老师：回复岁禾什么时间买买的。
2023-02-15 18:35:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
如果一般纳税人用简易计税应交的增值税应计入什么科目？是应交税金-未交增值税吗？还是？
同学你好！这个的话   计入  应交税费-简易征收的
157楼
2023-02-15 17:58:57
全部回复
蓝天白云：回复许老师 我们会计直接记的未交增值税
2023-02-15 18:26:27
许老师：回复蓝天白云我刚才说的    是书上写的    你要是直接计入未交增值税    也按章纳税 税务的话   也不会找你们麻烦啊。。。
2023-02-15 18:55:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艳阳天** 发表的提问：
#提问#，新开的公司建账套应该选择哪种会计准则，小型公司，还有企业做内帐税费应该入哪个科目？还是做进项，销项这样吗？一般纳税人
你好！非上市公司一般是选择小企业会计制度就可以
158楼
2023-02-15 18:20:59
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艳阳天**：回复QQ老师 老师，税费怎么入账，做内帐，一般纳税人
2023-02-15 18:36:24
QQ老师：回复艳阳天**你好！按正常的操作就可以的，
2023-02-15 18:48:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
一般纳税人，采用小企业会计准则，为什么不能使用以前年度损益调整科目呢？如果使用了会有什么影响？
您好，小准则直接用未分配利润这个科目
159楼
2023-02-19 18:49:05
全部回复
千叶凉萍：回复玲老师 我使用了未分配利润调整了一笔分录，但是这个金额没有累计体现在利润表的净利润里面，利润表和资产负债表没对应上？勾稽关系不对，财务软件公司说分录有问题
2023-02-19 19:02:46
玲老师：回复千叶凉萍您好，利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度损益调整，这个金额是对的，你也可以调整未分配利润的期初数据
2023-02-19 19:28:25
千叶凉萍：回复玲老师 问题就在于，我感觉资产负债表未分配利润金额是正确的，只是和利润表的累计数对不上，我怎么觉得应该调整利润表呢？第一季度资产负债表：未分配利润期初数-449182.11+利润表-净利润数-117740.64也和资产负债表（第一季度的期末数）-600601.99 相差了未分配利润这笔分录的金额：-33679.24
2023-02-19 19:39:28
玲老师：回复千叶凉萍您好，资产覆盖表的金额正确，不用调整，调整的是期初未分配利润，不影响你这张报表的净利润，
2023-02-19 19:51:23
千叶凉萍：回复玲老师 我不太懂具体应该怎么调整，前面有咨询过老师他的回答跟您大致差不多，直接手动调表不调账吗？
2023-02-19 20:07:31
玲老师：回复千叶凉萍你好，是的，直接手动调整未分配利润的期初数就可以了
2023-02-19 20:23:53
千叶凉萍：回复玲老师 调整资产负债表年初余额，应付账款调增33679.24 ，未分配利润减少33679.24 ，后面支付了应付账款导致应付账款减少（变动）未分配利润也会随着应付账款的变动而变动吗？ 手动调整不会调整（影响）资产负债表的期末数额吧？因为资产负债表是时点数？
2023-02-19 20:40:27
玲老师：回复千叶凉萍比如你调帐，是损益类的科目，影响未分配利润，
2023-02-19 20:50:31
千叶凉萍：回复玲老师 损益类科目在会计报表里面是5开头的 能够影响未分配利润（权益类）这是财务软件里面的勾稽关系，但是在资产负债表里面，调整未分配利润（权益类）一样会引起应付账款（负债）报表项目金额发生变动 ，所以在财务软件里面损益类会计科目和未分配利润存在勾稽关系，在报表项目里面调整账款就要调减未分配利润，这两个报表项目也是存在勾稽关系的
2023-02-19 21:05:59
玲老师：回复千叶凉萍您好，如果您这两个报表的勾稽关系差以前年度损益调整这个金额，您可以手动填写调整期初未分配利润的金额，这样报表勾稽关系就对了
2023-02-19 21:30:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 学习 发表的提问：
这个一般纳税人，这边是小规模的，小规模直接是应交税费-应交增值税，没有什么转出增值税之类的科目，那其他的会计科目还有什么是需要替换的
小规模直接是“应交税费——应交增值税”科目核算税金，如果有减免增值税，就还有一个科目“应交税费——应交增值税（减免税费），如820元的金税工程维护费及金税盘的费用。 其他科目都一样了
160楼
2023-02-19 18:54:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧心的康乃馨 发表的提问：
小规模纳税人会计处理税额做什么科目
增值税的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，季度末的那个月，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
161楼
2023-02-19 19:17:32
全部回复
郭老师：回复忧心的康乃馨如果需要交增值税，在季度结束的次月，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-02-19 19:39:01
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ yi平 发表的提问：
一般纳税人粮食企业，编织袋计入什么科目？谷物加工品废品计入什么科目？编织袋计入低值易耗品吗需要摊销吗
纺织袋可以做周转材料-低值易耗品。 废品就在库存里可以直接做库存-废品，
162楼
2023-02-19 19:38:37
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，企业所得税需要计提吗？ 一般纳税人 小规模 计提分别用什么科目？
企业所得税需要计提 二者的会计分录一样的 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
163楼
2023-02-19 20:00:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
老师，哪些科目是必须计提的？我公司为一般纳税人，执行小企业会计准则
您好，增值税，个税，企业所得税，房产税，土地增值税，应付职工薪酬等。
164楼
2023-02-20 17:36:11
全部回复
专一的饼干：回复小林老师 增值税也要计提吗，不是说不影响损益的不用计提吗
2023-02-20 18:01:34
小林老师：回复专一的饼干您好，增值税也是需要计提的。
2023-02-20 18:20:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 小周 发表的提问：
装修行业一般用到什么会计科目？譬如材料。人工等
装修行业按工程施工企业进行核算，用到“工程施工”科目
165楼
2023-02-20 17:54:33
全部回复
小周：回复江老师 都在工程施工下录入吗。老师有木有具体的会计科目
2023-02-20 18:13:37
江老师：回复小周这个没有呢，你直接按工程施工企业进行初始化就可以了。
2023-02-20 18:34:16
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