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什么是一般纳税人会计科目
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
一般纳税人购进免税产品的会计科目应该怎么做，税额不是按照票面金额计算的吗？那应付不就多了吗？
你好免税产品不就是0了
286楼
2023-04-18 14:40:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师您好，一般纳税人的餐厅每个月厨房用的燃气费计入什么科目？
你好，学员，这个计入成本中
287楼
2023-04-18 14:55:43
全部回复
Dawn.：回复冉老师 请问是计入主营业务成本吗？为什么不计入销售费用呢？
2023-04-18 15:16:32
冉老师：回复Dawn.是计入主营业务成本
2023-04-18 15:31:47
Dawn.：回复冉老师 为什么不计入销售费用呢？
2023-04-18 15:59:16
冉老师：回复Dawn.因为你们这个是直接跟主营销售有关的，而且是固定的
2023-04-18 16:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学员 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人结转未交增值税的分录怎么写？科目有什么区别吗？
你好 一般纳税人，销项大于进项，结转分录 是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 小规模纳税人，不需要特地结转，发生计入  应交税费—应交增值税 科目的贷方，缴纳或者减免计入借方就是了。
288楼
2023-04-18 15:18:23
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学员：回复邹老师 小规模销项税用三级，一般纳税人销项用二级对吗
2023-04-18 15:40:13
邹老师：回复学员你好，你刚好说反了 小规模是：应交税费—应交增值税  二级科目 一般纳税人是： 应交税费—应交增值税（销项税额） 三级科目 
2023-04-18 16:05:38
学员：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-18 16:29:42
邹老师：回复学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-04-18 16:43:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
计提个人所得税的会计科目是什么？
在发放工资的时候，扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
289楼
2023-04-18 15:42:38
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面
2023-04-18 15:57:41
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面扣
2023-04-18 16:21:36
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那就是，答：借 ：费用类科目/生产成本 贷 ：应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税) 发放工资的时候 借 ：应付工资 贷 ：其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税) 贷 ：银行存款等(个人实得工资)
2023-04-18 16:42:43
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 其他应付款怎么冲平
2023-04-18 17:11:24
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你实际缴纳个税的时候平的
2023-04-18 17:39:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 樱子 发表的提问：
老师您好，请问，小规模纳税人转为一般纳税人后，之前的老项目还没收尾，那以后的应交税费怎么处理呀？计入哪个科目呢？小规模只有一个二级科目，转成一般纳税人之后，税入哪个科目？
还是按照之前的税率，简易征收就行
290楼
2023-04-18 16:11:59
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樱子：回复朴老师 入哪个科目
2023-04-18 16:46:50
樱子：回复朴老师 我现在在新建账套，期初余额录入应交税费-应交增值税！！！现在是一般纳税人了，入哪个科目呢？ 以后老项目拨款入哪个呢？ 希望老师能仔细回答
2023-04-18 17:01:33
朴老师：回复樱子本月为小规模纳税人，下月为一般纳税人，本月余额为未交增值税，下月申报的时候交了税款，科目是没有余额的
2023-04-18 17:22:34
樱子：回复朴老师 小规模变成一般纳税人要重新设账套吗
2023-04-18 17:50:00
樱子：回复朴老师 老师，我看了下学堂的其他老师的解答，怎么有的说是要按变更后一般纳税人来交税呢？
2023-04-18 18:11:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? ? ? 发表的提问：
一般纳税人购买车的上牌费28元怎么入账的？入什么科目？
按理说记入资产原值，但实际金额这么小记入费用就行
291楼
2023-04-19 15:21:44
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? ? ?：回复东老师 管理费用二级科目挂什么
2023-04-19 15:41:48
东老师：回复? ? ?管理费用二级科目服务费就行
2023-04-19 15:53:10
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 墨幻 发表的提问：
老师 您好 税盘服务费可全额抵减 我是一般纳税人 二级三级科目 做账放在什么科目
1、实际支付的金额ou 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为增值税一般纳税人的， 借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用
292楼
2023-04-19 15:44:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 万吨喵 发表的提问：
老师，您好，我们公司是一般纳税人，账套选的是小企业会计准则这样可以嘛，公司购买了理财，但是小企业会计准则里面没有“交易性金融资产”这个科目，那我用什么科目替代呢
可以用短期投资，这个，
293楼
2023-04-19 15:51:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 依帆 发表的提问：
园林绿化的企业，一般纳税人的账务处理，用到的会计科目有哪些？
园林绿化属于建筑业，参考建筑业实物去学习！
294楼
2023-04-19 16:09:00
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依帆：回复马老师 购买的花卉树木，计入哪个科目
2023-04-19 16:24:18
马老师：回复依帆就要看你干啥用的了！
2023-04-19 16:52:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
请问建筑分公司（一般纳税人）项目上发生的人员工资，福利费，业务招待费分别计入什么科目？
人员工资，计入工程施工——合同成本——XX项目——直接人工 对于福利费，计入工程施工——合同成本——XX项目——间接费用——福利费 对于业务招待费，计入工程施工——合同成本——XX项目——间接费用——业务招待费
295楼
2023-04-20 15:26:20
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会计学堂学员：回复江老师 福利费和业务招待费也有税前扣除的限制吗？还是只有总公司才有？
2023-04-20 15:52:19
江老师：回复会计学堂学员这个单独报税的，也是可以在税前按标准扣除的
2023-04-20 16:03:30
会计学堂学员：回复江老师 独立核算的分公司在税务处理上是不是就相当于子公司的税务处理？
2023-04-20 16:26:28
江老师：回复会计学堂学员独立核算的分公司在税务处理上就是相当于子公司的税务处理
2023-04-20 16:51:37
会计学堂学员：回复江老师 那企业所得税需要总公司处理还是分公司这边处理？分公司和子公司有没有不同之处？
2023-04-20 17:12:48
江老师：回复会计学堂学员这个如果是子公司的话，各报各的税，属于两个独立的法人，各自承担经营风险。 对于不是子公司的分公司，在总公司进行账务处理，在总公司报税处理
2023-04-20 17:36:23
会计学堂学员：回复江老师 报税是由总公司报吗？不是分公司单独报？分公司不能取得登录电子税务局报税的账号吗？
2023-04-20 17:48:20
江老师：回复会计学堂学员报税是总公司报税的话，分公司就是不单独账务处理，没有单独报税的税号
2023-04-20 18:14:26
会计学堂学员：回复江老师 选择单独核算的话是不是就有单独报税的税号？
2023-04-20 18:27:44
江老师：回复会计学堂学员选择单独核算的话，肯定是单独报税，有单独的税号
2023-04-20 18:37:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
一般纳税人适用什么会计制度
你好，这个是企业根据核算情况自己选择的，没有统一规定一般纳税人用什么制度，小规模用什么制度的
296楼
2023-04-20 15:36:06
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神奇小飞侠：回复邹老师 报年报的时候会选择一个什么制度， 跟企业所得税减免有关
2023-04-20 15:55:07
邹老师：回复神奇小飞侠你好，这个是根据企业核算选择的制度选择的，比如小企业会计准则
2023-04-20 16:12:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人制造业，自己生产厨具设备，然后去参展的话，参展费和展会的装修费，是计入什么科目？办公费？
您好 计入销售费用-展销费科目
297楼
2023-04-20 16:05:59
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米菲：回复bamboo老师 好的 明白
2023-04-20 16:17:57
bamboo老师：回复米菲嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-04-20 16:40:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
银行利息一般计入什么科目？怎么做会计分录？
你好，计入财务费用 借 银行存款 借财务费用 负数
298楼
2023-04-23 19:58:24
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Miss陈：回复紫藤老师 是贷方记财务费用吧
2023-04-23 20:23:51
紫藤老师：回复Miss陈借 银行存款 借财务费用 负数
2023-04-23 20:42:45
Miss陈：回复紫藤老师 要记成负数吗？不对吧
2023-04-23 20:53:14
Miss陈：回复紫藤老师 都记成借方是吗
2023-04-23 21:16:41
紫藤老师：回复Miss陈借财务费用 负数的
2023-04-23 21:37:59
Miss陈：回复紫藤老师 那我记成贷方财务费用，是不是记错了？
2023-04-23 21:56:36
紫藤老师：回复Miss陈贷方财务费用，也可以的
2023-04-23 22:07:38
Miss陈：回复紫藤老师 那就好，谢谢老师，还请问下，记成借方和贷方区别是什么呢
2023-04-23 22:32:02
紫藤老师：回复Miss陈我们一般习惯，财务费用在借方
2023-04-23 22:44:33
Miss陈：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-04-23 23:06:43
紫藤老师：回复Miss陈不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-04-23 23:29:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
一般纳税人采用什么会计准则
您好 可以采用小企业会计准则
299楼
2023-04-23 20:16:45
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
社保的滞纳金可以税前扣除吗，就是补交社保产生的，一般计入什么科目呢，二级科目呢
营业外支出-滞纳金 可以税前扣除
300楼
2023-04-23 20:41:59
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