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什么是一般纳税人会计科目
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张静 发表的提问：
公司是一般纳税人 计提和缴纳城市建设维护税 教育费附加和地方教育费附加 怎么做账 会计科目怎么写
您好！借：营业税金及附加 贷：应缴税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
211楼
2023-03-13 17:20:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
一般纳税人公司，当月交的上月增值税记入已交税金科目，这个科目余额在借方，需要什么科目结转到成本里面吗？还是一直有借方余额累计？
这个月是不是不用交税，不用交税可以不用账务处理。
212楼
2023-03-14 15:56:18
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忘寒：回复江老师 不是，我的意思是已交税金科目的余额月末需要结转吗？
2023-03-14 16:35:58
江老师：回复忘寒已交税金需要结转到未交增值税科目，可以是月末结转，也可以是年末一次性结转处理
2023-03-14 16:50:22
忘寒：回复江老师 不明白，具体分录是什么？
2023-03-14 17:14:10
江老师：回复忘寒一、借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-14 17:38:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 曾经的手套 发表的提问：
你好，老师 一般纳税人增值税多缴税，后期不进行退回，计入什么科目
留着以后抵扣的吗？
213楼
2023-03-14 16:06:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
6月份刚开始的新公司主要是道路 桥 和河道的养护工程 都涉及到什么会计科目？老板想直接升为一般纳税人，但是人工占很大一部分成本，怎么才能少交增值税？
您好，涉及工程施工，工程结算科目，其他科目与一般企业会计科目一样的。人工占很大一部分成本，找个劳务公司派遣人员开具发票，能少交增值税。
214楼
2023-03-14 16:31:31
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淡然：回复王雁鸣老师 劳务派遣最多能抵扣是6%的税吗？
2023-03-14 16:54:04
王雁鸣老师：回复淡然您好，是的，劳务派遣最多能抵扣是6%的税。
2023-03-14 17:06:26
淡然：回复王雁鸣老师 好，谢谢老师
2023-03-14 17:30:27
王雁鸣老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 17:42:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
一般纳税人物流公司收进来的进行票收派服务，先入什么科目，最终转入什么科目
你好，收进来的进行票收派服务，这个是支付给其他物流单位的成本支出？
215楼
2023-03-14 16:57:57
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娟子：回复邹老师 是的
2023-03-14 17:15:53
邹老师：回复娟子你好，发生直接计入成本，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 最终结转到利润分配——未分配利润 结转损益，借；本年利润，贷；主营业务成本 期末结转，借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
2023-03-14 17:29:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李燕 发表的提问：
老师建筑业一般纳税人一般是用什么会计准则呢？
你好！一般是用工程施工会计制度
216楼
2023-03-14 17:17:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 淳 发表的提问：
小规模转一般纳税人，应交税费会计科目明细设置那些二级和三级科目比较清晰明了
你好，小规模纳税人人的话主要用应交税费应交增值税就行了。
217楼
2023-03-15 16:44:36
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淳：回复东老师 转登记一般纳税人了
2023-03-15 17:03:33
东老师：回复淳如果一般那人的话，就可以用应交税费应交增值税进项税额、应交税费应交增值税销项税额。
2023-03-15 17:22:17
东老师：回复淳应交税费-未交增值税
2023-03-15 17:34:08
淳：回复东老师 现在转出未交增值税和已交增值税科目都有用吗
2023-03-15 17:58:21
东老师：回复淳只需要转出未交增值税就可以。
2023-03-15 18:25:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
租入一大块土地，再分块转租出去，租入时的账怎么做？一般纳税人。是的用什么科目呢？租入时用什么科目呢？
您好，租入时，借：长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（取得增值税专用发票），贷：现金或者银行存款。
218楼
2023-03-15 17:04:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 建设 发表的提问：
一般资信证明记入什么会计科目？
你好，同学。 资信证明计什么科目，你是说这个花费吧，管理费用
219楼
2023-03-15 17:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小霖 发表的提问：
购买的办公用的茶叶是计入办公费呢还是什么科目？一般纳税人开的茶叶的税率是多少？
办公用记办公费，自己喝记福利费 毛茶10%，精茶16%
220楼
2023-03-19 19:10:46
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小霖：回复郭老师 买回的茶叶办公用于招待客户呢，也可以计入办公费吗？
2023-03-19 19:48:32
郭老师：回复小霖办公的很少吧，一般不是自己喝就是招待的
2023-03-19 20:14:11
郭老师：回复小霖如果真有办公的记办公费
2023-03-19 20:24:34
小霖：回复郭老师 好的，了解了，谢谢
2023-03-19 20:35:21
郭老师：回复小霖不客气
2023-03-19 20:53:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 受伤的微笑 发表的提问：
会议用服装费一般计什么科目啊？
如果只是参加会议用的话 和会议费发票一起计入会议费吧
221楼
2023-03-19 19:23:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 原始森林 发表的提问：
请问一般纳税人是不是每月末都要结转增值税明细科目呀？求具体的会计分录。
你好 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
222楼
2023-03-19 19:38:59
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原始森林：回复meizi老师 就是要把所有明细科目转平，最后都归集到应交税费——应交增值税——转出未交增值税；然后再将转出未交增值税科目的余额转到应交税费——未交增值税 ，次月从这里去交税，我理解的对吗？
2023-03-19 20:03:23
meizi老师：回复原始森林嗯 是的 就是这样来理解
2023-03-19 20:14:29
原始森林：回复meizi老师 那我可以把老师前面发的分录前两个分录合做成一个凭证吗？只把交税的分录单独做一个凭证可以吗？
2023-03-19 20:31:37
meizi老师：回复原始森林你好 不可以 你得先结转到转出未交增值税去核算 才能判断是否需要交纳增值税 才结转到未交增值税里面去缴纳 不然税务规定设置那么多明细科目干嘛 对吧 是有道理的
2023-03-19 20:56:20
原始森林：回复meizi老师 好的，如果归集后转出未交增值税科目余额是借方的，那就说明有留抵税额，那就不需要再转到应交税费——未交增值税了吧？
2023-03-19 21:12:38
meizi老师：回复原始森林你好 嗯是的 就放着 等后期 销项大于进项结转来冲留抵进项税
2023-03-19 21:34:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ zoe朱卓依 发表的提问：
我们公司是一般纳税人实行简易征收的，我设计会计科目时，应交税费的二级科目是设置应交增值税还是简易计税
设计会计科目时，应交税费的二级科目是简易计税
223楼
2023-03-20 17:09:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问货车送货的加油费计入什么科目比较好，我们是工业企业一般纳税人
你好，如果是为了销售送货，是计入销售费用。
224楼
2023-03-20 17:36:31
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 靓丽的微笑 发表的提问：
如果公司5月的时候是小规模纳税人，应交税额不设三级科目，但是7月就是变一般纳税人，应交税费要设三级科目，可是这样，前面做好的凭证会有什么影响吗？这怎么解决？现在才建的账套，发现是一般纳税的人标准，这样填5月凭证的时候就不能只到二级科目
不影响，你可以把以前月份的放在应交税费-未交增值税科目进行核算。
225楼
2023-03-20 17:44:58
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