花木兰：回复森林老师 什么情况下不能使用?

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般纳税人可以选择使用自己的会计制度。

花木兰：回复森林老师 这是什么意思啊？老师能详细一点吗？不懂

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般现在有企业会计制度，小企业会计制和新会计准则 ，目前一般纳税人可以自己选择自己的企业会计制度，所以你提到是否可以使用小企业准则 ，我说可以，就是这个意思。

花木兰：回复森林老师 那请问老师，这3个会计制度哪个最好用呢?

森林老师：回复花木兰同学，您好，规模不大用小企业准则，规模较大用会计准则。

花木兰：回复森林老师 噢，非常感谢老师！

森林老师：回复花木兰同学，您好，不客气的。

宁静致远：回复吴月柳 结转成本的时候呢

吴月柳：回复宁静致远你可以一次摊销也可以五五摊，借：管理费用 贷：周转材料

昏睡的过客：回复朴老师 建筑劳务

朴老师：回复昏睡的过客那就是工程成本里面

哈哈CC陈：回复宋生老师 增值税预缴了税款

宋生老师：回复哈哈CC陈你好！你是因为什么业务预缴，外地的工程还是什么？

哈哈CC陈：回复宋生老师 外地的工程预缴的税款

哈哈CC陈：回复宋生老师 预缴了一部分。还有一部分没有缴

哈哈CC陈：回复宋生老师 凭证分录怎么写呢

宋生老师：回复哈哈CC陈你好！预缴的部分，借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款就好了 你回来之后，如果销项减去进项减去预缴还有要交的税就再 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

哈哈CC陈：回复宋生老师 好的。谢谢老师

哈哈CC陈：回复宋生老师 预缴的没有用银行支付。写现金就可以吧

宋生老师：回复哈哈CC陈你好！是现金付的就写现金

哈哈CC陈：回复宋生老师 好的。谢谢老师

宋生老师：回复哈哈CC陈你好！不用客气的了。

郭老师：回复青青增值税一般纳税人生产销售特定的货物、提供特定应税行为，具体包括： （1）小型水力发电单位。 （2）砂、土、石料、砖、瓦、石灰等建筑材料生产企业。 （3）商品混凝土生产企业。 （4）生物制品生产企业。 （5）药品经营企业销售生物制品。 （6）自来水生产和销售企业。 （7）旧货经营单位。 （8）单采血浆站销售非临床用人体血液。 （9）寄售商店代销寄售商品。 （10）典当业销售死当物品。 （11）拍卖行。 （12）公共交通运输服务。 （13）有形动产租赁。 （14）经认定的动漫企业。 （15）电影放映服务。 （16）仓储服务。 （17）装卸搬运服务。 （18）收派服务。 （19）中外开采原油、天然气。 （20）房地产开发企业中的一般纳税人出租自行开发的房地产老项目。 （21）房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产老项目。 （22）公路经营企业收取试点前开工的高速公路通行费。 （23）销售2016年4月30日前取得的不动产。 （24）为建筑工程老项目提供的建筑服务。 （25）为甲供工程提供的建筑服务。 （26）以清包工方式提供的建筑服务。 （27）文化体育服务。 （28）转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 （29）2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。 （30）农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入。 （31）提供劳务派遣服务。 （32）中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行（也称县事业部），提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入。 （33）提供人力资源外包服务。 （34）收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。 （35）出租2016年4月30日前取得的不动产。 （36）提供非学历教育服务。 （37）安全保护服务。 （38）提供物业服务的纳税人代收自来水水费。 （39）兽用药品经营企业销售兽用生物制品。 （40）非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产，以及符合营改增试点过渡政策规定的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 （41）生产销售和批发、零售抗癌药品 （42）教育辅助服务。 （43）销售电梯同时提供的安装服务。 (44) 罕见病药品 (45) 抗癌药品 （46）其他选择简易办法征收的事项。

Angel：回复立红老师 销项2000进项1000要交增值税1000

立红老师：回复Angel你好 借 借：应交税费——应增（销）2000 贷：应交税费——应增（进）1000 贷：应交税费——应增（转出未交增值税）1000 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 1000 贷：应交税费——未交增值税1000

高高的啤酒：回复张壹老师 计提和缴纳增值税明细下的数，数额对不上，是不是会计分录出问题了，有会计分录？

张壹老师：回复高高的啤酒你好,缴纳增值税就是应交税费-未交增值税科目的借方余额. 计提要交的增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款  计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 交附加税 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款

满天星：回复宋生老师 怎么做分录，现在是预付三千多，一共一万多

宋生老师：回复满天星您好！如果只是预付的话，借预付账款 贷：银行存款。

满天星：回复宋生老师 那产品做完，支付余款的时候怎么做分录？

宋生老师：回复满天星您好！借：周转材料-包装物 贷：预付账款 银行存款。

满天星：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复满天星您好！不客气。