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什么是一般纳税人会计科目
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师您好，公司是一般纳税人，用的小企业会计准则，收到一笔去年的退税，要入什么科目，因为快帐软件里面没有以前年度损益调整这个科目
直接调整未分配利润 应交所得税
256楼
2023-04-06 15:54:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
老师，请问一下衣柜定制一般纳税人税率是多少，进的主材和人工费入什么科目
你好，税率是13%增值税
257楼
2023-04-06 16:11:57
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只若初见：回复佟老师 我要怎么做账，进的主材是计入原材料吗，人工是计入劳务成本吗
2023-04-06 16:32:44
佟老师：回复只若初见对，材料购入时做 借原材料 进项税额 贷银行存款 领用 借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本
2023-04-06 16:43:18
佟老师：回复只若初见人工费做到生产成本-人工费
2023-04-06 16:57:12
只若初见：回复佟老师 老师，借库存商品  贷生产成本是什么意思
2023-04-06 17:11:00
只若初见：回复佟老师 老师，我知道了，我以为生产成本直接转主营业务成本，中间还要经过库存商品是吧，还有辅料也是一样的科目吗
2023-04-06 17:26:37
佟老师：回复只若初见是的，先形成成品然后再销售时转主营业务成本
2023-04-06 17:39:26
只若初见：回复佟老师 老师，比如螺丝那些零散的材料是入生产成本科目吗，还是辅助生产成本，要写明细吗
2023-04-06 18:02:20
佟老师：回复只若初见借生产成本-辅助材料
2023-04-06 18:23:39
只若初见：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-04-06 18:39:54
佟老师：回复只若初见不客气祝您学习愉快！
2023-04-06 18:57:10
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Lena 发表的提问：
一般纳税人的增值税有当期认证的，有未认证的，还有认证后有当期抵扣的，有留底的，会计科目怎么做
转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
258楼
2023-04-06 16:32:59
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Lena：回复萱萱老师 谢谢老师
2023-04-06 16:54:13
萱萱老师：回复Lena不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-04-06 17:06:52
Lena：回复萱萱老师 本期未认证的如何做账
2023-04-06 17:19:39
萱萱老师：回复Lena借:原材料/库存商品 应交税费-待认证增值税进项 贷:银行存款/应付账款
2023-04-06 17:39:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 迷人的云朵 发表的提问：
一般纳税人购入货物予以抵扣的增值税应计入哪个会计科目？不应计入成本？
增值税是价外税 不计入收入或者成本 计入到进项税 借库存商品等 应交税费增值税-进项 贷银行存款
259楼
2023-04-09 17:34:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，老板有2个公司，分别是a和b公司，都是属于制造业一般纳税人，a公司主要生产箱包的，b公司主要做铁加工的，后来b公司的营业执照经营范围也新增了生产销售箱包的范围。现在为了让b公司的年销售达到规上企业的标准【2000万】，老板决定把a公司和b公司合并，把a公司的水表/电表/快递寄件/贷款/电信/房产土地全部过户到b公司上，那么等合并完成后，将来会把a公司注销。那么a公司的账上哪些会计科目需要清零的
你好，a所有的科目都合并到b所有科目都要为零才可以
260楼
2023-04-09 17:59:47
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Kalen Wu：回复暖暖老师 财务人员自己手工操作吗？是直接在b公司的财务软件上，操作吗？
2023-04-09 18:44:27
暖暖老师：回复Kalen Wu需要手动操作才可以的
2023-04-09 19:08:01
Kalen Wu：回复暖暖老师 麻烦老师详细讲下，
2023-04-09 19:32:03
暖暖老师：回复Kalen Wu你把一个单位的并道另一个的软件上，没那么先进
2023-04-09 19:50:25
Kalen Wu：回复暖暖老师 那怎么做呢................
2023-04-09 20:02:40
暖暖老师：回复Kalen Wu把相同科目合并，合并
2023-04-09 20:20:18
Kalen Wu：回复暖暖老师 那么a公司【注销的那家】那边怎么操作呢
2023-04-09 20:49:02
暖暖老师：回复Kalen Wu你们保留b注销a把a单位所有科目并到b单位科目上，a单位所有科目为零
2023-04-09 21:14:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 金牛管业 发表的提问：
老师我是一般纳税人我公司每年导代时银行让我公司找一家签购销合同然后款打入对方甫还代款这样会计科目怎么作分录
您好 一般贷款到账是要通过第三方走账 借 银行存款 贷 短期借款
261楼
2023-04-09 18:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
我司是新办企业一般纳税人，目前没有出口，问下印花水利要计提吗？计入什么科目？还有城建、教育附加、地方教育附加要计提吗？计入什么科目？
你好！都是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税等
262楼
2023-04-09 18:29:59
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绿水无忧：回复宋生老师 水利和印花是按销售额的0.03%、0.07%来计提吗？城建、教育附加、地方教育附加按什么来计提，比例是多少
2023-04-09 18:45:24
宋生老师：回复绿水无忧您好！水利基金每个地方不同。 印花税分很多。 城建税每个地方也不同 教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%
2023-04-09 19:14:20
绿水无忧：回复宋生老师 这个怎么填？填哪里？计税依据是什么
2023-04-09 19:33:26
宋生老师：回复绿水无忧您好！你说的这个是哪个？所有的？
2023-04-09 19:49:08
绿水无忧：回复宋生老师 是的，地税里面有显示的是不是都要填的？怎么填？填哪里？计税依据是什么
2023-04-09 20:02:34
宋生老师：回复绿水无忧你好！就填计税金额那里就好 ，你使用了几本账本就填在第一个 购销合同的合同金额 实收资本和资本公积增加的金额
2023-04-09 20:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 贪玩的银耳汤 发表的提问：
@波德 我们是餐饮业一般纳税人，请问收客人的办会员卡卡费，每卡20元入什么会计科目，还有首次办卡赠送的饮品等是不是入促销费用
卡费通常计入其他业务收入 赠送的饮品可以计入销售费用科目核算
263楼
2023-04-10 15:49:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 敏 发表的提问：
在报税中，什么会计科目一般需要计提，工资，员工福利，还有什么
你好，税金，折旧等
264楼
2023-04-10 16:08:35
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敏：回复邹老师 请问折旧怎么计提，做会计科目
2023-04-10 16:32:24
邹老师：回复敏借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2023-04-10 16:44:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 颜娟 发表的提问：
建筑公司一般纳税人，开发票都 可以开什么科目
你好！就开XX工程就可以了。
265楼
2023-04-10 16:26:58
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颜娟：回复宋生老师 其他不能开吗？只有这一个科目可以开吗？可以开材料或租赁吗？
2023-04-10 16:39:09
颜娟：回复宋生老师 我公司挂靠其他有资质的公司，我公司可以给挂靠公司开工程款发票吗？工程款发票不是只给甲方开吗？我公司可以给挂靠公司开什么发票
2023-04-10 16:57:47
宋生老师：回复颜娟你好！你没有这个经营范围就不可以开
2023-04-10 17:22:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
新注册的一般纳税人，给生产生间购买的灯具配电箱总价不到1.5万，该计入什么科目？买的生产辅助工具总价不到2万，该计入什么科目？会计分录怎么写？
你好，配电箱可以计入固定资产，工具可以计入低值易耗品 借；固定资产 低值易耗品 贷；银行存款
266楼
2023-04-11 15:49:18
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薛定谔的喵：回复邹老师 不可以直接计入制造费用吗？
2023-04-11 16:14:16
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不可以的
2023-04-11 16:34:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的纸鹤 发表的提问：
选择科目体系时：企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，2013年小企业会计准则科目这些有什么区别？一般小规模工程设计公司选择什么科目体系？
你好，选择2013小企业会计准则就可以了
267楼
2023-04-11 16:12:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 勤奋者1990 发表的提问：
北京电子商务销售护肤品（一般纳税人），公司证照公证及认证代理费20140元，计入哪个会计科目？需要分摊吗？
你好 建议计入长期待摊费用 按月分摊下 是的
268楼
2023-04-11 16:23:59
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勤奋者1990：回复meizi老师 计入主营业务成本科目吗？ 需要分摊几年？
2023-04-11 16:36:49
meizi老师：回复勤奋者1990你好 是的 到时计入主营业务成本。 一般可以考虑3年
2023-04-11 17:04:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，主要从事销售钢材，也带加工，现在利润表的利润比较高，老板想处理一些废材料，比方废铁之类的，想冲过一些，应该如何做会计科目？
您好！你处理废材料，就是卖掉，也是一样计入收入和税费
269楼
2023-04-12 15:20:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WY琼 发表的提问：
我们是一般纳税人的房地产销售单位，我想问下我单位购买了1万多元的烟灰缸(用途是给购房客户发礼品)应该计入什么会计科目呢？
您好 计入管理费用-业务招待费
270楼
2023-04-12 15:36:03
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WY琼：回复bamboo老师 开的是专票，那进项税可以抵扣不？
2023-04-12 16:05:26
bamboo老师：回复WY琼开的是专票，进项税不可以抵扣
2023-04-12 16:16:06
WY琼：回复bamboo老师 这个不属于视同销售的行为？
2023-04-12 16:41:20
bamboo老师：回复WY琼直接买了不入库 可以不视同销售 进项不抵扣 也不视同销项
2023-04-12 16:57:13
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