首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
什么是一般纳税人会计科目
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘恩强 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人，员工出差报销的高铁票是1月份的，6月份可以报销吗，我公司还没有业务发生，增值税也没有可抵扣的，这笔业务会计科目如何记呢，
可以抵扣借管理费用，差旅费应交税费应交增值税，进项税额贷银行存款
241楼
2023-03-28 16:37:25
全部回复
刘恩强：回复玲老师 不应该是应交税费_待认证进项税额吗
2023-03-28 16:59:44
玲老师：回复刘恩强如果你想填表抵扣，就需要进进项税额，这个科目
2023-03-28 17:19:33
刘恩强：回复玲老师 现在还没填，因为没有产生增值税可抵扣，所以先计入待认证进项税吗
2023-03-28 17:43:45
玲老师：回复刘恩强也可以记这个科目
2023-03-28 17:59:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，我们是小企业 ，一般纳税人，化工行业，请问用哪个科目体系合适 小企业会计准则、新会计准则、2013年小企业会计准则科目 和 新会计准则科目（含明细科目），这四个，哪个更合适？
2013年小企业会计准则就可以的
242楼
2023-03-28 16:56:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冰山 发表的提问：
老师 我一般纳税人 去年交的印花税 今年退回来了一半 退回来的税款应该进哪个会计科目呢
你好，冲减做的分录
243楼
2023-03-29 17:05:10
全部回复
冰山：回复小惑老师 去年的直接冲减呢 还是通过以前年度损益调整科目
2023-03-29 17:26:04
小惑老师：回复冰山金额是多少？小企业准则吗
2023-03-29 17:43:12
冰山：回复小惑老师 2500元 小企业准则
2023-03-29 17:53:33
小惑老师：回复冰山不用通过以前年度损益调整科目的，直接冲减以前就行了
2023-03-29 18:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
临时工的工资一般计入什么会计科目？
你好，需要看所从事岗位 可能计入劳务成本，管理费用等科目的
244楼
2023-03-29 17:33:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问我们是小规模纳税人，用的工程施工科目，现在我们变为一般纳税人还用这个科目吗，还是要改成另外什么科目了
您好，不用改还是一样的
245楼
2023-03-29 17:50:59
全部回复
smile：回复暖暖老师 老师，那我1-11月是小规模纳税人，12月转成一般纳税人的话，这个企业所得税汇算清缴的时候该怎么办呢
2023-03-29 18:16:47
暖暖老师：回复smile前三个季度你们的所得税税率时多少
2023-03-29 18:37:47
smile：回复暖暖老师 百分之八
2023-03-29 18:52:49
smile：回复暖暖老师 再乘以百分之25
2023-03-29 19:16:45
暖暖老师：回复smile应该是查账了25％的税率
2023-03-29 19:33:36
smile：回复暖暖老师 老师，你的意思是我们变成一般纳税人以后就好变为查账征收了吗，我们以前是核定征收
2023-03-29 20:02:20
暖暖老师：回复smile从元旦开始没有核定征收了
2023-03-29 20:23:00
暖暖老师：回复smile你说的对，你们是查账了
2023-03-29 20:34:29
smile：回复暖暖老师 就是以后都没有核定征收了吗，是刚出来的新政策吗
2023-03-29 20:52:36
暖暖老师：回复smile是的所有的小规模都要查账征收
2023-03-29 21:16:16
smile：回复暖暖老师 老师，那我们这边还有一般纳税人是核定征收的是怎么回事了
2023-03-29 21:38:42
暖暖老师：回复smile从元旦开始应该是还没通知但是制度已经出来了
2023-03-29 21:55:04
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
请问老师，适用企业会计准则的一般纳税人企业，在摊销房租的时候用什么科目？长期待摊费用吗？
你好，嗯嗯，是的呢，用长期待摊
246楼
2023-04-02 18:37:53
全部回复
陈等等大王叫我来巡山????：回复王晶老师 我司缴纳的是半年的房租，刚我问别的老师回答是可以计入其他应付款科目，然后再分期摊销，不知道这样对不对呢？
2023-04-02 18:54:41
王晶老师：回复陈等等大王叫我来巡山????先预缴了半年是吧，也可以先计入这个的呢
2023-04-02 19:11:10
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，一般纳税人是适用什么会计准则
你好 这个准则是可以自己选择 《企业会计准则》《小企业会计准则》都可以适用的
247楼
2023-04-02 18:59:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，小规模纳税人：科目是一般纳税人的，小规模纳税人我要不要单独设置 一下科目
你好，你没必要再单独设置科目
248楼
2023-04-02 19:17:40
全部回复
k1：回复东老师 那就直接选 这个要不呢？
2023-04-02 19:36:54
东老师：回复k1对，直接用这个科目就可以了。
2023-04-02 19:52:58
k1：回复东老师 那如果开具专票我还是走这个未交增值税科目吗？
2023-04-02 20:08:15
东老师：回复k1对，直接用这个科目就行了。
2023-04-02 20:22:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
一般纳税人的销货方开具普通发票的税额入什么科目
应交税费-应交增值税-销项
249楼
2023-04-02 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俊秀的冰淇淋 发表的提问：
你好，老师，我们刚注册了一个一般纳税人的公司，需要开票，暂时没有进项，是不是要缴纳17点的税，地税是不是也要交？
你好，是的，个人建议在取得进项发票之后开具销项发票
250楼
2023-04-03 15:52:00
全部回复
俊秀的冰淇淋：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-03 16:05:51
邹老师：回复俊秀的冰淇淋不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-04-03 16:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 江南 发表的提问：
我是一家自来水公司，一般纳税人，执行小企业会计制度，今年收到一张发票，是水源水库2016年的承包款，这个应该计入什么科目合适？
你好，可以计入其他业务收入核算
251楼
2023-04-03 16:08:32
全部回复
江南：回复邹老师 不是收入，是要付出去的费用
2023-04-03 16:25:35
邹老师：回复江南你好，可以计入主营业务成本
2023-04-03 16:52:36
江南：回复邹老师 但是这个月没销售，也是计入“主营业务成本”吗？还是先计入“生产成本——水资源费“？ 我想这样做不知道对不对？ 本月：借：生产成本——水资源费，贷：银行存款 下月有销售时：借：库存商品，贷：生产成本——水资源费
2023-04-03 17:06:08
邹老师：回复江南你好，你可以先计入长期待摊费用，有取得收入摊销计入成本
2023-04-03 17:23:50
江南：回复邹老师 因为是往年的应付账款，是不是也可以这样做？ 1.借利润分配——未分配利润，贷：应付账款 2.借：应付账款，贷：银行存款
2023-04-03 17:49:54
邹老师：回复江南你好，以前年度的可以这样处理
2023-04-03 18:19:00
江南：回复邹老师 好的。谢谢老师！
2023-04-03 18:40:52
邹老师：回复江南不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 19:10:02
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
一般纳税人收到13%的。增值税普通发票，请问可以抵扣吗？怎么做会计科目？
你好，普通发票不能抵扣，比如含税金额是3000元 购得库存商品 那你就借：库存商品3000 贷：应付账款 3000
252楼
2023-04-03 16:26:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
253楼
2023-04-03 16:38:58
全部回复
佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2023-04-03 16:57:41
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2023-04-03 17:27:38
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2023-04-03 17:49:13
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2023-04-03 18:00:20
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-04-03 18:19:39
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-03 18:44:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 唐123 发表的提问：
现在一般纳税人一般用的什么会计制度
你好使用的大多事一般企业会计制度
254楼
2023-04-06 15:10:17
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的蜜蜂 发表的提问：
苗木后期养护服务费，选什么科目，一般纳税人税率多少
同学你好，一般纳税人税率多少——6%
255楼
2023-04-06 15:39:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料