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做出纳几年可以转会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 学徒 发表的提问：
现在上年结转结余里基本支出为5万元，因为以前年度录错了，这五万元应该是在结转结余里面的项目支出，现在怎么做会计分录进行调账。
录错了直接把错的冲了，然后再做正确的
1楼
2022-12-14 17:17:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
问一下，公户的每一笔都需要做会计分录吗？ 有一个是错转的 后面又转出了 这个要怎么做账 当天 进账写的法人借款 出账写的出纳存错，转出到另外一个公司（本该存这个公司）
你好，公户的每一笔都需要做会计分录的
2楼
2022-12-14 18:08:48
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廖敏：回复邹老师 那怎么写呢
2022-12-14 18:23:26
廖敏：回复邹老师 分录
2022-12-14 18:50:44
邹老师：回复廖敏你好 有一个是错转的 后面又转出了 转入，借；银行存款，贷；其他应付款 转出，借；其他应付款，贷；银行存款
2022-12-14 19:19:04
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
3楼
2022-12-14 19:29:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 露璐鹿 发表的提问：
上个月31号出纳转账户名错了，然后六月一号退回来了，会计要怎么做分录，
借；银行存款 贷；应付账款等科目
4楼
2022-12-14 20:23:57
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露璐鹿：回复邹老师 上个月挂的是预付账款，
2022-12-14 20:38:08
邹老师：回复露璐鹿那贷方用预付账款就是了
2022-12-14 20:52:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大胆的小天鹅 发表的提问：
老师你好，我想问问，以前年度已经支出的财政拨款资金（工程类），支出的时候工程进度款，本年度审计后审减了，怎么出会计分录？
你好，同学。 审减了？什么意思，你支付的这部分要退回来？
5楼
2022-12-14 21:28:18
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
能不能冲销以前年度所有会计分录重新做账
您好： 是不可以的，您需要通过以前年度损益调整进行前期差错更正。
6楼
2022-12-14 22:53:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
转出以前年度的进项税的会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷进项转出。
7楼
2022-12-15 00:12:45
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
8楼
2022-12-15 01:17:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
进项税转出直接做个转出分录就可以吧？还有期末需要缴纳增值税需要做计提分录吗？
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
9楼
2022-12-15 02:24:20
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夜未央：回复轶尘老师 我是需要转出上月已做认证的进项税请问分录是这样做吗？借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税？
2022-12-15 02:43:39
轶尘老师：回复夜未央借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税？ 这个是转出的分录 上面的个回答是月末结转分录
2022-12-15 02:57:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
为了不出现多几分或少几分的现象，可以这个月不计提附加税和印花税吗？到下个月缴纳的时候再做计提和缴纳的分录可以吗？
您好 可以下个月缴纳的时候再做计提和缴纳的分录
10楼
2022-12-15 03:26:31
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你我之间：回复bamboo老师 我们是小规模纳税人，一个季度申报一次也可以的吧？
2022-12-15 03:57:36
bamboo老师：回复你我之间看您核定的是按月还是按季度申报 大部分小规模纳税人是按季度 也有选择按月的
2022-12-15 04:11:11
你我之间：回复bamboo老师 我们核定的是季度申报的
2022-12-15 04:36:50
bamboo老师：回复你我之间那是应该一个季度申报一次
2022-12-15 05:06:12
你我之间：回复bamboo老师 税控盘减免税一直挂在增值税减免税额那个科目里，怎么样才可以把它平掉？
2022-12-15 05:32:41
bamboo老师：回复你我之间您已经抵减增值税了么
2022-12-15 05:48:58
你我之间：回复bamboo老师 感觉已经递减了。
2022-12-15 06:12:32
bamboo老师：回复你我之间那您抵减的时候分录怎么写的？
2022-12-15 06:41:16
你我之间：回复bamboo老师 管理费用，贷，其他应付款，然后借，应交税费应交增值税减免税，贷，管理费用
2022-12-15 07:01:17
bamboo老师：回复你我之间第二笔分录 您是小规模纳税人 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-12-15 07:27:55
你我之间：回复bamboo老师 上面那个分录是我发票收到的时候做得分录
2022-12-15 07:37:55
bamboo老师：回复你我之间第一笔分录是第的 第二笔分录借方改一下
2022-12-15 08:06:42
你我之间：回复bamboo老师 我第二次分录有个三级科目，不要写三级科目是吗？
2022-12-15 08:18:46
bamboo老师：回复你我之间是的 小规模纳税人 应交增值税下面不设置三级科目
2022-12-15 08:48:08
你我之间：回复bamboo老师 那这个分录是去年12月做的，应该怎么调整？
2022-12-15 09:17:05
你我之间：回复bamboo老师 还有老师，我在收入的时候也有三级科目，应交税费，应交增值税销项税额
2022-12-15 09:40:25
bamboo老师：回复你我之间那您已经设置了 不好修改的话 就继续使用
2022-12-15 10:08:12
你我之间：回复bamboo老师 减免税额如果在申报的时候递减了，那分录应该怎么做？
2022-12-15 10:22:52
bamboo老师：回复你我之间借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-12-15 10:32:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
前几年的进项税转出怎么做分录，税务局还收了滞纳金
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费贷：银行存款
11楼
2022-12-15 04:18:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小米 发表的提问：
所得税汇算期间未取得上一年度暂估入库的发票，除需纳税调增外还可以做会计分录处理吗？（已出库并结转成本）如果可以写分录，请列出，谢谢！
你好不需要做账务处理。
12楼
2022-12-15 05:33:18
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小米：回复郭老师 那确认票收不到了账务上应该怎么处理呢？
2022-12-15 05:49:49
郭老师：回复小米安你支付的价格来做。
2022-12-15 06:16:48
郭老师：回复小米汇算清缴调增就可以了。
2022-12-15 06:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司补缴以前年度所欠税款与滞纳金共计几十万元如何做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 营业外支出 贷银行存款
13楼
2022-12-15 07:00:58
全部回复
洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？
2022-12-15 07:27:57
邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的
2022-12-15 07:44:21
洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-15 08:05:13
邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 08:34:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
问一下，公户的每一笔都需要做会计分录吗？ 有一个是错转的 后面又转出了 这个要怎么做账
是当月的吗？当月的可以不用。
14楼
2022-12-15 08:08:50
全部回复
廖敏：回复郭老师 当天存错了，然后又转出了
2022-12-15 08:30:52
廖敏：回复郭老师 备注， 进账写的是法人借款 转出写的是出纳存错账户，转出
2022-12-15 08:43:05
廖敏：回复郭老师 这个账要怎么记？
2022-12-15 09:10:53
廖敏：回复郭老师 不用记的话，那这两张公户凭证怎么装订？
2022-12-15 09:27:18
郭老师：回复廖敏银行回单自己留存就可以。
2022-12-15 09:55:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 安晴 发表的提问：
可供出售金融资产中股票减值和债券减值的分录一样吗？减值后又转回的会计分录各是什么样的？怎么做分录？
对于可供出售金融资产来说，计提减值时的会计分录为： 借：资产减值损失 其他综合收益（原计入所有者权益的累计收益） 贷：其他综合收益（原计入所有者权益的累计损失） 可供出售金融资产—公允价值变动（差额） 转回减值时的分录为： 作为债券投资时：借：可供出售金融资产—公允价值变动 贷：资产减值损失 作为股票投资时：借：可供出售金融资产—公允价值变动 贷：其他综合收益
15楼
2022-12-15 09:19:32
全部回复
安晴：回复邹老师 老师，减值时，股票和债券的会计分录是一样的？
2022-12-15 09:51:48
邹老师：回复安晴你好，都是一样 的
2022-12-15 10:15:27
安晴：回复邹老师 那转回时，股票和债券用的科目一个是“其他综合收益”，一个是“资产减值损失”，岂不是借贷不平衡了？
2022-12-15 10:39:00
邹老师：回复安晴你好，这个就是准则规定对股票，债券减值，转回的不同地方
2022-12-15 11:05:59
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