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税法上折旧与会计折旧年限
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无情的楼房 发表的提问：
老师，税法上按照政策可以享受加速折旧，折旧年限从10年变成4年，会计上做账的时候折旧年限还用调整吗，还是继续按照10年来做账呢
你好， 会计上做账的时候折旧年限最好调整，这样就没有差异
31楼
2022-12-20 19:18:48
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无情的楼房：回复紫藤老师 就是也调整为4年吗
2022-12-20 19:52:26
紫藤老师：回复无情的楼房对的，你的理解是正确的
2022-12-20 20:14:25
无情的楼房：回复紫藤老师 假如之前已经提了两年的折旧了，会计上这个折旧年限后续应该是多少呢，我实在太懵了
2022-12-20 20:39:01
紫藤老师：回复无情的楼房之前已经提了两年的折旧了，变成4年，后续2年
2022-12-20 20:52:51
无情的楼房：回复紫藤老师 那如果之前已经提了5年了呢，会计上怎么处理
2022-12-20 21:13:44
紫藤老师：回复无情的楼房你在税务那里后续几年，在财务也是后续几年
2022-12-20 21:39:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
32楼
2022-12-20 19:38:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋税法折旧年限20年,但房产证使用期限是50年,那会计处理时按哪个年限折旧
最低20年，你可以是20,30,50都行
33楼
2022-12-20 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 绿地 发表的提问：
税法上冰箱的最低折旧年限是多少
你好，是不低于3年
34楼
2022-12-21 19:00:56
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刘闯老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 欣喜的白昼 发表的提问：
1.2017年12月投入使用原价155万元的管理用设备一台；会计采用年数总和法试 提折旧，折旧年限5年，净残值5万元：税法规定采用直线法计提折旧，折旧年限6年净残值5万元。
您好，请说下具体问题
35楼
2022-12-21 19:14:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学堂用户qvha4w 发表的提问：
企业一项固定资产的原价为10000元，预计使用年限为5年，预计净残值400元【要求】: 款利息 (1折旧折旧额 (2)采用双倍余额递减法计算该固定资产的折旧率与年折旧新(3)用数和法算该固定资产的折旧率与年折旧额
你好，请看图片，划线部分是什么意思？ 
36楼
2022-12-21 19:43:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
税法最低折旧年限是多少
税法规定的固定资产最低折旧年限分别是多少 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 （5）电子设备：3年
37楼
2022-12-21 19:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了本来按照税法折旧10年，我给折成了5年
同学您好，那您需要调整已经计提的折旧是吗，已经计提多久了
38楼
2022-12-22 19:16:44
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兴奋的手机：回复文老师 已经折了2年
2022-12-22 19:32:24
兴奋的手机：回复文老师 我现在在系统里直接增加了折旧年限呢
2022-12-22 19:58:31
文老师：回复兴奋的手机那就是这两年的折旧都需要调整，而且以前年度损益调整科目还会涉及以前年度的所得税
2022-12-22 20:13:33
文老师：回复兴奋的手机需要去更正这两年的汇算清缴的报表
2022-12-22 20:37:16
兴奋的手机：回复文老师 那我害怕我要调整了以前年度的年报会引起税务预警
2022-12-22 20:47:36
兴奋的手机：回复文老师 可不可以采用会计估计未来更正法呢
2022-12-22 21:08:41
文老师：回复兴奋的手机您好，您的金额大吗
2022-12-22 21:25:03
兴奋的手机：回复文老师 加起来有16万
2022-12-22 21:44:30
兴奋的手机：回复文老师 固定资产原值
2022-12-22 22:13:53
文老师：回复兴奋的手机就是多计提的折旧金额是吗
2022-12-22 22:26:37
兴奋的手机：回复文老师 是的，我可不可以2021年的时候调整啊
2022-12-22 22:38:10
文老师：回复兴奋的手机是应该2021年调整，只是应该涉及到科目是以前年度损益调整
2022-12-22 23:00:24
兴奋的手机：回复文老师 那就是要改以前的年报了
2022-12-22 23:24:26
文老师：回复兴奋的手机应该来说是这样的
2022-12-22 23:50:31
兴奋的手机：回复文老师 能不能用递延所得税
2022-12-23 00:15:15
文老师：回复兴奋的手机一般小企业会计准则的不用这个科目的
2022-12-23 00:34:26
兴奋的手机：回复文老师 但是我不敢改前两年的年报，怕被税务惦记
2022-12-23 00:55:22
文老师：回复兴奋的手机那或者就按现有的净值在以后，8年度摊销
2022-12-23 01:16:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 星韵 发表的提问：
税法允许的数控机床折旧年限是几年啊？
你好，机器设备的话，按照十年计提折旧。
39楼
2022-12-22 19:30:42
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星韵：回复东老师 如果按照5年，是不是所得税汇算清缴要调增
2022-12-22 19:41:21
东老师：回复星韵对，没错，那就需要纳税调整
2022-12-22 19:51:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
宏达公司于2015年12月31日购入A、B两台生产设备，A价值600万元、B价值1O00万元，均于当日达到预定可使用状态。对于A设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，税法规定允许该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。对于B设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为20万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。A公司2016年度应确认的暂时性差异为多少万元？
你好，同学。 2016年会计的价值为 600-600/5=480 税法上的价值为 600-600/3=400 差额为80
40楼
2022-12-22 19:56:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 懦弱的小鸽子 发表的提问：
某企业对固和法计提折旧，税法规定按平均年限法计提折旧，2018年税前会计利润为三百万元，按平均年限法计提折旧为90万元，按年数总和法计提折旧为180万元，所得税税率为25%，2018年应交所得税税款为多少万元？
您好，应交所得税税款=（300%2B90-180）*25%=52.5万元。
41楼
2022-12-23 19:31:38
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问税法是否规定：2014年1月1以后购入的固定资产可以享受加速折旧年限,会计折旧年限不得低于税法60%享受加速折旧
新政策主要包含三方面：一是对所有行业企业2014年1月1日后新购进用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除;超过100万元的，可按60%比例缩短折旧年限，或采取双倍余额递减等方法加速折旧。二是对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除。三是对生物药品制造业、计算机、通信、软件和信息技术服务业等行业企业2014年1月1日后新购进的固定资产，允许按规定年限的60%缩短折旧年限，或采取双倍余额递减等加速折旧方法，促进扩大高技术产品进口。
42楼
2022-12-23 19:39:16
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
宏达公司于2015年12月31日购入A、B两台生产设备，A价值600万元、B价值1O00万元，均于当日达到预定可使用状态。对于A设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，税法规定允许该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。对于B设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为20万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。A公司2016年度应确认的暂时性差异为多少万元？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
43楼
2022-12-23 19:46:50
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郑裕期：回复微笑的唇彩A设备 2016年末的账面价值=600-600/5=480 2016年末计税基础=600-600/3=400 产生应纳税暂时性差异=480-400=80 B设备 2016年末的账面价值=1000-(1000-20)/5=804 2016年末计税基础=1000-1000*2/5=600 产生应纳税暂时性差异=804-600=204 一共产生80%2B204=284暂时性差异
2022-12-23 20:14:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  婧若馨灵 发表的提问：
税法上认可了折旧年限的变更，计税依据是否就是成本减去累计折旧？
你好，可以这样理解的。固定资产原值减去累计折旧金额。
44楼
2022-12-23 19:53:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 落寞的电话 发表的提问：
甲设备账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,无残值。税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。 假定该公司每年未计折旧的税前会计利润为1000万元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,且未发生会计与税法之间的其他差异。要求：请计算每年涉及甲设备的递延税金金额和应交税费金额并编制每期期末与甲设备相关的所得税会计分录。
你好,计算和分录较多,做好发给你
45楼
2022-12-24 19:01:37
全部回复
张壹老师：回复落寞的电话你好,计算和分录如下
2022-12-24 19:56:24
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