需要在增值税附表二体现，作进项税额转出（出口业务进项税额转出）

对于外贸企业出口退税转免税的做账，可以这样做账： 1、 收入调整 借：主营业务收入-出口退税收入 贷：主营业务收入-出口免税收入 2、该笔出口退税转成免税的出口销售收入对应的进项税额作进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

你好！不一定，看看这里的解释 http://wenda.so.com/q/1366749413066831?src=140

进行免抵退账务处理，增值税销项和进项结转等

您好同学 对的，您的理解是对的。 分录，我们用的是一系列的分录，我全写出来。 销售收入: 借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷:主营业务收入--出口销售 结转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷:库存商品--XXX 不可退税部分转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出口退税: 借:其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)

借；应收账款 贷；主营业务收入

你好，同学退的是增值税和消费税。

外贸企业出口退税申报流程： 　　1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。 　　2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 　　3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 　　4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 　　5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 　　8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。 　　9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。 　　10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下： 打印好的专用封面纸； 《外贸企业出口退税进货明细申请表》； 《外贸企业出口退税出口明细申请表》； 出口退税专用核销单； 税收（出口货物专用）缴款书； 增值税票抵扣联及专用货物清单； 代理出口证明(如属代理出口的)； 出口退税专用报关单； 资料封底。 　　以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）

同学，你好。 计入营业外收入。

您好，如果这样操作的话，按我的理解，进项税额转出就不需要做了。但是最好有文件规定，还没见到啊。