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建筑业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 晓红 发表的提问：
建筑业外地预缴增值税分录怎么写，还有预缴的附加税，个人所得税，资源税，刚接触建筑业
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，个人所得税，资源税 贷银行存款
31楼
2022-12-21 19:21:03
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晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转
2022-12-21 19:51:35
邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的
2022-12-21 20:04:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
32楼
2022-12-21 19:41:57
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-21 19:59:42
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-21 20:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
33楼
2022-12-21 20:02:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
34楼
2022-12-22 19:22:14
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00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2022-12-22 19:59:28
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2022-12-22 20:11:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
35楼
2022-12-22 19:27:44
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2022-12-22 19:54:44
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2022-12-22 20:10:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，在项目地预缴增值税分录怎么写？
同学你好 借应交税费应交增值税-已交税费 贷银行存款
36楼
2022-12-22 19:51:57
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
37楼
2022-12-22 19:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
38楼
2022-12-23 19:06:11
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平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2022-12-23 19:30:00
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2022-12-23 19:48:05
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2022-12-23 19:59:57
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2022-12-23 20:12:34
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2022-12-23 20:33:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
39楼
2022-12-23 19:22:52
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2022-12-23 19:39:31
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，有异地预缴业务的一般纳税人建筑公司，年底结转增值税会计分录是怎样的
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目
40楼
2022-12-23 19:41:27
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张绩：回复杨@老师 待认证进项税额年底结转分录
2022-12-23 20:41:06
杨@老师：回复张绩税务机关认证后, 待认证进项税额明细科目的核算内容,在转入进项税额
2022-12-23 21:07:15
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
建安企业预缴的增值税附税如何做会计分录
借:税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税费---应交地方教育费附加
41楼
2022-12-23 19:59:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
42楼
2022-12-24 19:13:14
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
43楼
2022-12-24 19:41:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
44楼
2022-12-24 19:56:59
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-24 20:18:32
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-24 20:42:28
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-24 21:12:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
在外地缴纳的增值税怎么做会计分录呢，是建筑业企业
你好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
45楼
2022-12-25 19:18:44
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