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建筑业预缴增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
61楼
2023-01-02 11:28:12
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
62楼
2023-01-02 11:50:51
全部回复
芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2023-01-02 12:20:18
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2023-01-02 12:43:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
63楼
2023-01-02 12:12:43
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-01-02 12:39:40
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-01-02 13:08:49
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-01-02 13:24:06
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-01-02 13:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
64楼
2023-01-02 12:36:00
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-01-02 12:48:49
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-01-02 13:07:33
??新：回复邹老师 是的
2023-01-02 13:18:09
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-02 13:29:30
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-01-02 13:53:32
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-01-02 14:12:14
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-01-02 14:38:25
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-02 14:57:10
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-01-02 15:15:19
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-01-02 15:36:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
建筑业预缴增值税30万 要先做计提和实际银行交款了 怎么做分录？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
65楼
2023-01-03 18:48:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
66楼
2023-01-03 19:14:46
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-01-03 19:40:09
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-01-03 20:04:52
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-01-03 20:34:19
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-03 20:59:47
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-01-03 21:18:23
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-01-03 21:29:50
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-01-03 21:43:25
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-01-03 22:02:17
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-01-03 22:19:49
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-01-03 22:45:22
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-01-03 23:06:15
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-01-03 23:16:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
67楼
2023-01-03 19:28:14
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七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2023-01-03 19:50:12
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2023-01-03 20:00:50
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2023-01-03 20:24:44
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2023-01-03 20:36:45
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2023-01-03 20:54:52
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-01-03 21:05:07
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2023-01-03 21:21:11
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2023-01-03 21:43:08
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2023-01-03 21:55:09
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2023-01-03 22:18:15
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2023-01-03 22:40:53
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2023-01-03 22:53:09
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2023-01-03 23:17:45
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2023-01-03 23:39:58
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2023-01-04 00:00:42
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2023-01-04 00:17:49
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2023-01-04 00:32:35
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2023-01-04 00:49:19
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2023-01-04 01:13:46
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2023-01-04 01:37:55
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2023-01-04 01:48:54
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2023-01-04 02:05:09
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2023-01-04 02:21:03
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2023-01-04 02:41:38
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2023-01-04 02:57:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
68楼
2023-01-03 19:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
建筑行业 我预缴的增值税 我应该怎么做会计科目
你好，建筑行业 预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），  贷：银行存款
69楼
2023-01-04 18:44:40
全部回复
安详的小蝴蝶：回复邹老师 抵扣预缴的时候呢
2023-01-04 19:04:54
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，应交增值税抵扣预交增值税的时候，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-01-04 19:30:09
安详的小蝴蝶：回复邹老师 不应该是 应交税费_预交增值税么
2023-01-04 19:46:22
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，不是的，预交增值税是通过  应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算才是的
2023-01-04 20:13:31
安详的小蝴蝶：回复邹老师 月末需要处理么
2023-01-04 20:34:18
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，月末不需要做什么特殊处理，月初的时候这样处理  借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-01-04 21:01:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
70楼
2023-01-04 19:09:13
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2023-01-04 19:45:00
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2023-01-04 20:11:49
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2023-01-04 20:41:07
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2023-01-04 21:02:44
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2023-01-04 21:15:48
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2023-01-04 21:31:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
71楼
2023-01-04 19:35:59
全部回复
凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2023-01-04 20:06:53
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2023-01-04 20:29:34
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2023-01-04 20:55:15
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2023-01-04 21:14:40
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 帅气的鼠标 发表的提问：
建筑业分公司需要预缴增值税吗？
根据营改增条款是需要的
72楼
2023-01-05 18:47:12
全部回复
龙枫老师：回复帅气的鼠标建筑分公司独立核算是需要预先缴纳增值税的
2023-01-05 19:18:32
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业公司当月交预缴增值税，分录怎么做呢？
你好，分录，借应交税费-预缴增值税，贷银行存款。月末转至应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-预缴增值税。
73楼
2023-01-05 19:10:31
全部回复
云：回复牛老师 那么城建税附加等是否要做，借税金及附加，贷其他应交款
2023-01-05 19:37:13
牛老师：回复云税金及附加要做的，如果用其他应交款，借税金及附加，贷其他应交款。同时借其他应交款，贷银行存款。
2023-01-05 19:47:36
云：回复牛老师 预缴增值税金额是否要加入主营业务税金及附加
2023-01-05 20:01:29
牛老师：回复云不需要的，增值税是价外税，不用计入税金及附加这个费用科目
2023-01-05 20:13:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
74楼
2023-01-05 19:28:01
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
75楼
2023-01-05 19:35:59
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