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建筑业预缴增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求建筑服务业一般纳税人预缴税款增值税，附加税和印花税分录？
您好 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
91楼
2023-01-27 20:04:19
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bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
2023-01-27 20:30:53
轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？
2023-01-27 20:47:43
bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的
2023-01-27 20:57:51
轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提
2023-01-27 21:09:24
bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录
2023-01-27 21:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 加油 发表的提问：
新从事建筑企业的会计，不明白预缴增值税是怎么回事
你好，这个是税法对建筑业外出经营缴纳税款的规定
92楼
2023-01-27 20:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
建筑行业的，在项目所在地预缴增值税和附加税的分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
93楼
2023-01-28 18:20:39
全部回复
迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。
2023-01-28 18:50:50
邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的
2023-01-28 19:03:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业预缴增值税，当月就实际交款了！怎么做分录！
借应交税费-预缴增值税贷银存
94楼
2023-01-28 18:29:39
全部回复
云：回复答疑郭老师 城建税附加等是否要做分录
2023-01-28 18:47:32
答疑郭老师：回复云预缴的需要的，借应交税费-城建税贷银存
2023-01-28 19:08:49
云：回复答疑郭老师 月末要结转，借税金及附加，贷啥？
2023-01-28 19:25:06
答疑郭老师：回复云你附加税是按月交的吗？不是的话不用计提
2023-01-28 19:40:55
云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理
2023-01-28 20:06:46
云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理
2023-01-28 20:22:01
答疑郭老师：回复云都是预缴的是吗 借应交税费-预缴增值税10万，/所得税4000/个税200/城建税700/教育附加300/地方教育200 贷银存
2023-01-28 20:44:58
云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?
2023-01-28 20:58:20
云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?
2023-01-28 21:18:31
云：回复答疑郭老师 都是预缴
2023-01-28 21:47:14
答疑郭老师：回复云都是预缴不用的，你如果按月交，月末需要交附加就要计提 如果季度缴纳，季度末的那个月份需要交就计提
2023-01-28 22:12:17
云：回复答疑郭老师 我们公司是异地，只要开发票就要在当地交增值税
2023-01-28 22:36:59
答疑郭老师：回复云预缴不用计提，只做缴纳的可以，月末再考虑
2023-01-28 22:51:57
云：回复答疑郭老师 开发票就要交了
2023-01-28 23:09:16
答疑郭老师：回复云是的，你们需要预缴的，这个是规定
2023-01-28 23:36:38
云：回复答疑郭老师 那么城建税附加等要结账?
2023-01-29 00:05:57
答疑郭老师：回复云结账什么意思！
2023-01-29 00:20:51
云：回复答疑郭老师 当月交增值税还要再交城建税附加等，那么城建税附加要结转税金及附加科目?
2023-01-29 00:48:52
答疑郭老师：回复云附加税月交还是季度交？
2023-01-29 01:14:31
答疑郭老师：回复云季度报还是月报，我说的是正常的不是预缴
2023-01-29 01:31:41
云：回复答疑郭老师 就是预缴增值税也要交
2023-01-29 01:43:22
云：回复答疑郭老师 预缴增值税都是开发票好就要去交增值税和其他税等
2023-01-29 01:54:46
答疑郭老师：回复云正常交的申报时间不是预缴，预缴异地有开发票就要预缴，论不出月还是季
2023-01-29 02:11:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 绿色 发表的提问：
建筑行业预缴2%增值税，需要计提吗
不用计提，只要做预交的处理
95楼
2023-01-28 18:50:58
全部回复
绿色：回复辜老师 谢谢老师，预缴税款—开票这两步骤什么时候需要计提税金
2023-01-28 19:11:16
辜老师：回复绿色确认收入的时候确认销项税的
2023-01-28 19:41:06
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
96楼
2023-01-29 17:48:03
全部回复
小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2023-01-29 18:19:42
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2023-01-29 18:40:51
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2023-01-29 18:52:06
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2023-01-29 19:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
97楼
2023-01-29 18:04:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
98楼
2023-01-29 18:12:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
99楼
2023-01-29 18:23:42
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 易 发表的提问：
建筑企业增值税预缴，分包的如何抵扣
申报表有“预缴税额”，可以抵减的。这样说其实不好明白，您只要看一下申报表填写说明即可。
100楼
2023-01-29 18:50:59
全部回复
易：回复岳老师 简易计税模式下分包的发票可以抵扣吗
2023-01-29 19:06:58
岳老师：回复 易分包用于差额扣除，不得按照进项抵扣。
2023-01-29 19:22:43
易：回复岳老师 如何进行差额扣除，要取得他们的发票吗？
2023-01-29 19:52:40
易：回复岳老师 差额扣除是什么意思
2023-01-29 20:09:29
岳老师：回复 易当然需要取得发票，按照差额计算税额
2023-01-29 20:29:14
易：回复岳老师 取得增值税普通发票还是专票
2023-01-29 20:53:23
岳老师：回复 易作为差额扣除，普通发票、专用发票皆可。
2023-01-29 21:04:39
易：回复岳老师 取得的专票还可以用于抵扣进项税吗
2023-01-29 21:26:17
岳老师：回复 易差额扣除的发票，不得抵扣。
2023-01-29 21:41:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
101楼
2023-01-30 18:00:51
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-01-30 18:26:53
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-01-30 18:43:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唯米 发表的提问：
外地建筑项目，开票之前需要预缴增值税，请问一下，预缴增值税应该怎么做分录？
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
102楼
2023-01-30 18:21:30
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
103楼
2023-01-30 18:47:58
全部回复
英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2023-01-30 19:44:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
104楼
2023-01-31 17:56:06
全部回复
招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-01-31 18:15:49
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-01-31 18:26:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
105楼
2023-01-31 18:07:41
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-01-31 18:49:38
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-01-31 19:13:31
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-01-31 19:40:17
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