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建筑业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
76楼
2023-01-08 21:15:05
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上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2023-01-08 21:41:13
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-08 21:55:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问建筑业简易计税的老项目，缴纳的增值税如何做会计分录？谢谢
借应交税费-简易计税 贷银行存款
77楼
2023-01-08 21:38:21
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张晨晨：回复马老师 请问建筑业的增值税税负率大概是多少？谢谢
2023-01-08 21:55:45
马老师：回复张晨晨这个每个地方每年都不一样 不好说
2023-01-08 22:24:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
78楼
2023-01-08 21:44:59
全部回复
要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2023-01-08 21:58:03
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2023-01-08 22:15:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
79楼
2023-01-09 18:56:42
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2023-01-09 19:19:16
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2023-01-09 19:32:41
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2023-01-09 19:48:08
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2023-01-09 20:17:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
80楼
2023-01-09 19:02:43
全部回复
唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-01-09 19:21:31
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-01-09 19:34:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
一般纳稅人建筑业，预缴增值税不用公司的基本户交而是用法人的个人卡缴，到时会计分录怎么做呀？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人姓名。
81楼
2023-01-09 19:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑业在异地预缴增值税及附加，做分录的时候要先计提然后再冲减吗？
是的啊
82楼
2023-01-10 19:07:35
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
83楼
2023-01-10 19:19:38
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2023-01-10 19:50:07
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2023-01-10 20:17:55
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2023-01-10 20:45:57
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2023-01-10 21:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小柳 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，分别为3%，和11%，怎么计算税额
你好，一般是根据不含税收入*当地执行的预征率
84楼
2023-01-10 19:26:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
85楼
2023-01-11 18:34:08
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-01-11 18:54:40
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-01-11 19:05:57
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-01-11 19:29:42
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-01-11 19:47:21
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-01-11 20:14:46
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-01-11 20:27:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
86楼
2023-01-11 18:53:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
87楼
2023-01-11 19:18:55
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臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2023-01-11 19:32:08
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2023-01-11 19:48:48
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2023-01-11 20:01:46
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2023-01-11 20:11:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业预交增值税附加税的分录
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
88楼
2023-01-11 19:23:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
89楼
2023-01-27 19:18:49
全部回复
文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2023-01-27 19:43:58
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2023-01-27 20:04:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业预缴增值税是分次预缴还是一次性按合同金额预缴?
你好，可以根据开发票的来预缴了，多少预缴多少。
90楼
2023-01-27 19:47:08
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 这个是乙方挂靠到甲方
2023-01-27 20:14:33
郭老师：回复小鱼儿你好，根据开发票的就可以啊。
2023-01-27 20:34:44
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