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代扣代缴进项税额抵扣会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 眼睛大的大象 发表的提问：
您好老师，我想问下代扣代缴增值税什么情况可以抵扣进项税
有境外代扣代缴增值税的
31楼
2022-12-21 19:37:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，代扣代缴、代收代缴，是不是就增值税的销量和进项？
你好，不是的， 1、代扣代缴：是指从本应付给他人的款项中，“扣下”其应纳税额，然后代其上缴。如：发放工资时代扣代缴个人所得税。 2、代收代缴：是指“收取”他人的应纳税款，然后代其上缴。如：办理车辆交强险时，保险公司同时代地税局收取该车辆的车船税。
32楼
2022-12-21 19:44:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LL 发表的提问：
现代服务业进项税额加计10%抵扣进项，对于火车票计算的进项税额可以加计扣除吗？
③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9%，不可以加计扣除
33楼
2022-12-21 20:05:59
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LL：回复紫藤老师 “取得国内旅客运输电子普通发票，为发票上注明税额抵扣”，包含滴滴出行开具的电子普通发票吗？
2022-12-21 20:17:37
紫藤老师：回复LL滴滴出行开具的电子普通发票也可以抵扣
2022-12-21 20:27:41
LL：回复紫藤老师 直接按照电子票票面上的税额进行抵扣吧，申报时这个进项税额填在哪一栏？
2022-12-21 20:48:44
紫藤老师：回复LL进项税填报应该填写在表二其他8b栏跟10栏
2022-12-21 21:16:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 如花，你又调皮了 发表的提问：
请问老师，我们是挂靠的建筑企业，我们代扣代缴挂靠方的销项税，当挂靠方送来抵扣票的时候，让挂靠方抵扣几个点的进项比较合适
你好，按照进项票上的来抵扣
34楼
2022-12-22 19:40:23
全部回复
如花，你又调皮了：回复朴老师 如果来80万的工程款，他有100万的进项票，我们就会亏
2022-12-22 20:20:17
朴老师：回复如花，你又调皮了你们双方协商，扣几个点的税和服务费
2022-12-22 20:36:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 净君 发表的提问：
代扣代缴的进项税，在计算每月报税税额的时候，需要减去还是加上的呢？
具体的什么代扣代缴
35楼
2022-12-22 19:55:20
全部回复
净君：回复郭老师 和香港公司的交易，帮助他们代扣代缴的增值税
2022-12-22 20:08:50
郭老师：回复净君这个可以抵扣增值税，附表二里面代扣代缴增值税
2022-12-22 20:25:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ A0?晗晗麻麻? 发表的提问：
外债利息代扣代缴税费是否能税前抵扣
不可以的，这个代扣代缴税费，在未来是要向对方收取的，你们只是一个代理的性质。因此不可以税前扣除
36楼
2022-12-22 20:02:59
全部回复
A0?晗晗麻麻?：回复王超老师 如果是我们公司承担呢
2022-12-22 20:32:10
王超老师：回复A0?晗晗麻麻?如果是自己承担的，对方会给你开发票，是可以税前扣除 的
2022-12-22 20:55:34
A0?晗晗麻麻?：回复王超老师 好的谢谢，还有一个问题就是营改增之前取得的房屋出租当月选择5%简易征税，次月是否可以选择9%的开票
2022-12-22 21:08:01
王超老师：回复A0?晗晗麻麻?这个是不冲突的，你们是可以选择的。这个简易征税只是营改增的历史遗留问题的
2022-12-22 21:31:04
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 温暖 发表的提问：
有一笔对境外付款的业务，做了代扣代缴增值税（可以作为进项抵扣），还有企业所得税和附加税的代扣代缴，怎么做分录不会了，请指导下
同学你好，境外汇款代扣代缴的税费一般都是由付款方承担，这样这些税费只能费用处理了。
37楼
2022-12-23 19:13:27
全部回复
温暖：回复 老师，费用是从合同金额里面扣除的。所以是代扣代缴，且，代扣的税费增值税可以抵扣，请看明白问题直接回复我分录。
2022-12-23 20:05:14
温暖：回复 ？？？
2022-12-23 20:26:15
：回复温暖借：费用 贷：应交税费 银行存款
2022-12-23 20:46:09
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 含糊的楼房 发表的提问：
公司代扣代缴的个税还能抵扣吗？
你好！公司代扣代缴的个税不能抵扣
38楼
2022-12-23 19:25:36
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司为促销，给客户买车，进项可以抵扣吗，怎么做分录，客户需要代扣代缴个税吗
你好 可以的，这个是视同销售的，需要代扣代缴个人所得税的 借：管理费用邓---宣传费 贷：主营业务收入 增值税
39楼
2022-12-23 19:48:23
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 时光机 发表的提问：
老师好，代扣代缴增值税是可以作为进项抵扣，如何填写申报表？
同学好，可以作为进项抵扣，按正常抵扣填写申报表，
40楼
2022-12-23 19:53:35
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 辛小默 发表的提问：
老师，出租房屋代收代缴水电费 增值税怎么抵扣？进项转出数额是怎么计算出来的
你好！如果你们缴税就不用转出
41楼
2022-12-23 19:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，我想问一下，代扣代缴的增值税可以作为进账税抵扣，我六月份代扣代缴了一笔，请问进账税必须六月份认证抵扣吗？
您好，您最好是当月认证抵扣
42楼
2022-12-24 19:17:05
全部回复
surprise：回复文老师 因为这月进项税有点多，不想抵扣，想交点增值税，不知道能不能下月再抵扣
2022-12-24 19:41:47
文老师：回复surprise那您不入帐，这也可以的
2022-12-24 20:09:44
surprise：回复文老师 嗯嗯，好的，请问现在服务业税负一般是多少？我是北京的企业。
2022-12-24 20:35:45
文老师：回复surprise税负率的话，这不太好具体，因为地区行业有差异，而且在不同的时间段也会有差异的，可以问问专管员，不肯说的话，也只能找平均值参考，
2022-12-24 21:02:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
无车承运人企业是应缴纳9%税？扣除3%代开进项税。还有其他可以抵扣的么
无车承运人的企业属于交通运输 9%。 你在过程中收到的加油、过路等都可以抵扣
43楼
2022-12-24 19:32:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
16年向境外购买了特许权使用费，代扣代缴了增值税，但16年按价税合计金额入了成本，并且未抵扣进项税。17年发现可以抵扣进项税共计8万，现在应如何更改跨年账目？
借：其他应收款 贷：以前年度损益调整
44楼
2022-12-24 19:43:21
全部回复
咔嚓~小坚果：回复袁老师 付款金额未变，只是原来成本是按价税合计计入的，现在要分成成本和进项。那如何提现增值税进项税额呢？
2022-12-24 19:58:48
袁老师：回复咔嚓~小坚果借：其他应收款，应交税费贷：以前年度损益调整
2022-12-24 20:23:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，企业给外国企业代扣代缴的增值税是不是也属于增值税进项税额，如果一个题目中有计算出代扣代交的增值税，后面一个题目要计算增值税进项税额，这个代扣代缴的部分，是不是也要加进去？谢谢
对，代扣代缴的部分，也要加进去
45楼
2022-12-24 19:59:59
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