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代扣代缴进项税额抵扣会计
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静 发表的提问：
请问老师 为境外企业代扣代缴的增值税可以作为进项税抵扣，请问这部分可以加计抵减吗？
您好，是您的可以抵扣进项税额就应该是可以的
1楼
2022-12-17 07:59:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
这个代扣代缴增值税后，借方的进项税额还可以抵扣吗？
你好，可以进行抵扣的
2楼
2022-12-17 09:26:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，我司支付代扣代缴企业所得税，增值税，附加税，税费约定我司承担，会计账务怎么做? 且代扣代缴增值税可作进项抵扣，会计账务怎么做
您好，代扣的时候，可以借进项税额贷银行存款
3楼
2022-12-17 10:47:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
申报表中进项抵扣明细中代扣代缴税额是什么？火车票，机票抵扣金额填写哪栏
1、这个是对于境外的企业发生在中国境内的业务，需要代扣代缴增值税。 2、填写到8b 栏和第10栏。
4楼
2022-12-17 11:57:35
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筱歌：回复张艳老师 车票不用认证抵扣直接自己计算抵扣税额吗？
2022-12-17 12:21:39
张艳老师：回复筱歌是的，是这样理解的。
2022-12-17 12:38:34
筱歌：回复张艳老师 填写后 抵扣合计怎么没把这税额算进
2022-12-17 13:08:07
张艳老师：回复筱歌填写后 抵扣合计怎么没把这税额算进---抱歉，没看懂您的意思
2022-12-17 13:23:39
筱歌：回复张艳老师 车票抵扣税额填写后，抵扣合计没把这部分算进
2022-12-17 13:35:50
张艳老师：回复筱歌您说的是哪个栏次呢？
2022-12-17 13:48:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ TDD 发表的提问：
请问对境外企业支付服务费等代扣代缴的增值税，是否可以做进项抵扣？我公司有两类情况①代扣代缴税金后会从总货款里扣除税金金额后支付给对方货款②代扣代缴税金后不从总货款中扣除税金金额，全额支付给对方。这两种不同的情况是否都可以做进项抵扣呢？
你这两种都是可以抵扣的 因为都属于进项
5楼
2022-12-17 13:13:48
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TDD：回复陈诗晗老师 请问以上两种情况。做会计分录是怎么做的呢？有何区别呢.另两种情况计算税金时候的计税基础是不是不一样呢？
2022-12-17 14:00:53
陈诗晗老师：回复TDD1种是按不含税金额计入你的成本，也就是扣除税后的金额计入。 2种是按你实际支付的金额计入成本。
2022-12-17 14:20:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英俊的手链 发表的提问：
我问一下，代扣代缴的附加税费可以进入进项税一起抵扣吗
不能 这个 不是进项所以也不能抵扣
6楼
2022-12-17 14:14:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ 英勇的蚂蚁 发表的提问：
我们海外设计 做代扣代缴 其中增值税可否做进项税抵扣
代扣代缴 其中增值税若是专票，可做进项税抵扣
7楼
2022-12-17 15:38:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 明亮的曲奇 发表的提问：
你好，请问老师，我们2019年3月有一笔非贸代扣代缴的增值税，由于财务没有入账到进项税，因此也没有抵扣，请问现在还可以抵扣么
你好 可以抵扣的
8楼
2022-12-17 16:59:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ take thee 发表的提问：
企业代扣代缴的税款算到企业的进项税额中并抵减销项税额，对吗？ 做了一道例题，在计算进项税额的时候把代扣代缴的增值税算到进项税额中了（国外人员来境内提供指导服务）
把代扣代缴的增值税要算到进项税额中，可以抵扣销项
9楼
2022-12-17 18:24:31
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1进口时，进口方是必须要代扣代缴增值税吗？2 ，进口方代扣代缴的增值税是属于进项税，可以抵扣的？
进口方是必须自已负担进口增值税，进项税，可以抵扣
10楼
2022-12-17 19:19:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 请问下对外付汇代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣吗？这部分代扣代缴的每年会退还手续费吗？
同学你好 目前符合规定的增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。其中，对于税收缴款凭证，根据财税〔2013〕106号附件1第二十二条的规定，是指纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）。故，对于企业接受境外单位或个人提供的应税劳务（即加工修理修配劳务）而取得的税收缴款凭证，因不属于规定的抵扣凭证范围，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
11楼
2022-12-17 20:30:20
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aban 发表的提问：
你好，请问:代扣代缴增值税缴款书有抵扣时效吗?急！比如:代扣代缴增值税行为发生在2017年，合同、发票、缴税单都有，但全额记入成本，未作为进项税抵扣，现在可以抵扣吗，谢谢
一般是1年，您咨询一下当地12366.看是否还有补救的可能！
12楼
2022-12-17 21:58:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ shirley 发表的提问：
老师，代抵扣进项税额19606.1，进项税额23347.8。这两个金额都是挂应交税费吗？进项税额要转入代抵扣进项税额吗？
1.两个都挂应交税费；一个是应交税费-待抵扣进项税额；另外一个应交税费-应交增值税（进项税） 2.待抵扣进项的意思是暂时在当期不能抵扣的进项税；等需要抵扣时，再转入进项税里面；不存在进项税转入待抵扣。
13楼
2022-12-17 23:16:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
14楼
2022-12-18 00:07:53
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巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2022-12-18 00:31:24
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2022-12-18 00:46:24
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2022-12-18 00:56:30
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2022-12-18 01:16:17
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2022-12-18 01:36:26
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2022-12-18 01:50:13
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2022-12-18 02:16:33
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2022-12-18 02:44:36
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2022-12-18 03:09:02
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2022-12-18 03:34:40
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2022-12-18 03:50:03
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2022-12-18 04:09:38
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2022-12-18 04:39:35
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2022-12-18 04:57:56
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2022-12-18 05:21:34
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2022-12-18 05:32:27
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2022-12-18 05:43:07
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2022-12-18 06:06:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
哎呦~: 老师，代扣代缴车辆保险费开具的专票，进项税额能抵扣吗？ 哎呦~: 公司帮个人代扣代缴的。专票开的公司的名字，进项税这一块怎么处理呢？
车是个人的不能抵扣的
15楼
2022-12-18 01:13:16
全部回复
唐宋元明清：回复郭老师 发票也不需要认证吗
2022-12-18 01:32:43
郭老师：回复唐宋元明清建议发票退回去 代收代付，不需要给你开发票，给个人开
2022-12-18 01:43:39
唐宋元明清：回复郭老师 可以把这个进项税额当做公司的手续费收入吗
2022-12-18 02:05:58
郭老师：回复唐宋元明清进项税额怎么能做收入？
2022-12-18 02:35:20
唐宋元明清：回复郭老师 我们是租赁公司，车辆的所有权是我们公司的。
2022-12-18 02:57:51
郭老师：回复唐宋元明清车辆是你们的你们就可以抵扣
2022-12-18 03:18:58
唐宋元明清：回复郭老师 租车的客户，把车辆保险的钱给我们，我们公司交的，进项税是可以正常抵扣对吗
2022-12-18 03:43:44
郭老师：回复唐宋元明清你做了固定资产吗账上
2022-12-18 04:05:18
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