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代扣代缴进项税额抵扣会计
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Smile0 发表的提问：
进口企业代扣代缴关税及增值税怎么计算
您好，您是代理公司是吗，那您可以用其他应收款或其他应付款
106楼
2023-01-28 18:53:58
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Smile0：回复文老师 金额怎么计算？
2023-01-28 19:19:15
文老师：回复Smile0税额您按海关的缴款证明就可以
2023-01-28 19:40:03
Smile0：回复文老师 只有报关单
2023-01-28 19:50:46
文老师：回复Smile0您的意思办清关的时候没有需要交税吗，
2023-01-28 20:08:43
Smile0：回复文老师 我只有一直报关单，知道不含税金额和增值税，想知道代收代缴的那部分怎么计算
2023-01-28 20:25:06
文老师：回复Smile0交多少钱就代扣代缴多少
2023-01-28 20:44:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ June 发表的提问：
境外单位给我公司提供了一项服务，发票是要我们公司自己去税局代开的吗？代扣代缴的增值税金额和进项税额这两个金额是不是一样的？
您好，境外提供服务的，发票由境外公司开具，不需要到税务局代开的。代扣代缴的增值税金额和进项税额这两个金额是一样的。
107楼
2023-01-29 17:39:39
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ Zmj 发表的提问：
单位发生境外劳务费，已经替对方公司代扣代缴增值税及附加税，能抵扣进项税吗，怎么做分录
正如你之所说，既然“替对方公司代扣代缴”，自然不是你公司的税，当然不能抵扣。
108楼
2023-01-29 17:59:18
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 丁丁当 发表的提问：
请问代开代缴的燃气费发票，我们是一般纳税人，对方小规模纳税人，进项税额可以抵扣吗？
您好！对方给你提供的是专票就可以抵扣。
109楼
2023-01-29 18:25:53
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丁丁当：回复韦老师 谢谢老师
2023-01-29 18:42:28
韦老师：回复丁丁当不客气，满意请给五行好评哦谢谢！
2023-01-29 19:05:23
丁丁当：回复韦老师 那我们给对方小规模纳税人开出代收的燃气费发票，税率应该是9吗，这样进项和销项就抵平了
2023-01-29 19:30:25
韦老师：回复丁丁当你好！麻烦重新提交一下新问题哦谢谢！
2023-01-29 19:48:57
丁丁当：回复韦老师 那我们给对方小规模纳税人开出代收的燃气费发票，税率应该是9吗，这样进项和销项就抵平了  
2023-01-29 20:11:23
韦老师：回复丁丁当同学你好！老师的意思是，你重新提交一下这个新问题，擅长这方面的老师会给你解答的谢谢！
2023-01-29 20:37:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
老师，未认正待抵扣税额\'在增值税申报表二代抵扣进项税额中添在第几栏
未认证待抵扣税额，不用填写申报表。
110楼
2023-01-29 18:41:18
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白鼻子黑猫：回复方老师 老师我一月份增值税主表二十五栏累计额不对，系统不让我改，我如何调整啊？
2023-01-29 19:18:14
方老师：回复白鼻子黑猫你先找找看是那里填错了导致本年累计额不对的，然后再问问税局这种情况要怎么操作。
2023-01-29 19:39:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ ZK 发表的提问：
专项附加扣除计算个税，企业不需要做这个事情吧，还是按原来那样正常帮员工代扣代缴是吗
您好，只要工资超过5000就需要信息采集
111楼
2023-01-29 18:50:59
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ZK：回复暖暖老师 老师，信息采集，还需要企业计算工资表的时候扣除掉吗
2023-01-29 19:14:39
暖暖老师：回复ZK不需要，计算个税时的扣除项目
2023-01-29 19:32:23
ZK：回复暖暖老师 老师，那我们做工资表的时候不是会扣掉个税吗？这里计算个税的时候需要扣掉这些专项附加扣除不
2023-01-29 19:50:07
暖暖老师：回复ZK当然需要扣掉了，个税减少
2023-01-29 20:10:51
ZK：回复暖暖老师 老师，就是工资表里面不体现专项附加扣除？
2023-01-29 20:25:49
暖暖老师：回复ZK不需要，扣税时才显示的
2023-01-29 20:48:20
ZK：回复暖暖老师 那计算个税的税率，还是按照原来的累计税率表来计算是不，10%的扣除数是210元
2023-01-29 21:13:05
暖暖老师：回复ZK是的扣除还是按照原来的税率
2023-01-29 21:42:52
ZK：回复暖暖老师 好的，谢谢老师！
2023-01-29 22:00:10
暖暖老师：回复ZK不客气，麻烦给于五星好评
2023-01-29 22:14:47
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Aling 发表的提问：
代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单 （应税服务扣除项目明细）一般纳税人写什么？
这跟是不是一般纳税人没有关系，要看你的项目具体是什么，根据项目来填写。
112楼
2023-01-30 17:56:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，公司为国外的供应商代扣代缴增值税，公司将代扣代缴的增值税用来抵扣税额，账务处理要怎么做？
你好；  这个不应该抵扣进项税的； 你们是帮忙代扣代缴的 ；但是做 ：借应交税费-代扣代缴增值税贷银行存款    
113楼
2023-01-30 18:25:38
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ellenwzz：回复meizi老师 问过税局，有海关缴款书是可以抵扣的
2023-01-30 18:53:17
meizi老师：回复ellenwzz 你好； 如果 允许你们抵扣；   那你  就把你们自己产生的  做借应交税费-未交增值税贷    应交税费-代扣代缴增值税
2023-01-30 19:12:31
ellenwzz：回复meizi老师 老师 就是购了一些工具，钱老板直接付了，不会来报销。那我只能冲其他应付款了~ 其他应付款里有老板的钱挂着~ 那老师的意思就是提现的做一笔咯~ 我上个月是直接：借：制造费用 贷：其他应付款
2023-01-30 19:25:14
meizi老师：回复ellenwzz 你好；     可以的。 你可以挂其他应付挂着  ； 到时 看后期是否报或者是 转营业外收入去   
2023-01-30 19:53:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 活力的人生 发表的提问：
为境外服务代扣代缴的增值税是否可以抵扣
这是人家缴的税，您不能抵扣的。
114楼
2023-01-30 18:50:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这样，收到的款项包括代扣代缴的增值税，我困惑的就是我们自己应该怎么缴纳增值税，是不交，按照您刚刚的分录入帐，还是按照收款扣减完代扣代缴增值税后的含税金额，计算13个点的增值税，如果这样，我又没有进项抵扣，感觉也不对。？
同学您好，您代扣代缴的增值税是可以抵扣的
115楼
2023-01-31 17:44:30
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小鱼儿：回复文老师 可是海关缴款书在增值税进项平台上看不到呢
2023-01-31 18:01:48
小鱼儿：回复文老师 一般贸易进口的进口增值税缴款书可以看到，只有跨境电商保税这一部分看不到
2023-01-31 18:21:44
文老师：回复小鱼儿增值税申报表里面有个代扣代缴的表格的，应该是那里直接填的，实际中我们没有涉及到过，您可以具体问下12366
2023-01-31 18:35:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
去年帮客户代扣代缴了增值税，并依据完税凭证来抵税了，请问这个增值税可不可以计算加计抵减的，代扣代缴的金额是2091.08，是否可以加计抵减2091.08*0.1=209.11 留在后面抵税？
您好 请问是加计递减行业么 是的话 可以的
116楼
2023-01-31 17:55:12
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SFC—SFC：回复bamboo老师 是的，每个月都有加计的。这笔因为是代扣代缴的，所以当时忘记加计抵减了，是去年7月份的，请问现在应该怎么补上这笔？ 借：加计抵减 贷 营业外 收入 吗？需要计入以前年度损益吗
2023-01-31 18:31:36
bamboo老师：回复SFC—SFC金额不大不需要的 跟当期的一起计算做账务处理就好了
2023-01-31 18:45:00
SFC—SFC：回复bamboo老师 意思是我在7月做账的时候把这笔跟7月当月的一起提加计就可以是吧？ 也是按10%的税率提的吧？
2023-01-31 19:06:38
bamboo老师：回复SFC—SFC是的 这样理解正确的
2023-01-31 19:32:29
SFC—SFC：回复bamboo老师 还有一笔税控费280可以抵税的，也是去年的，当时支付费用的分录是借：管理费用 贷：银存 后面又做了一笔 借：应交税费-减免税额 280 贷：管理费用 -280，当时没有抵税，但是年末做了结转，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-减免税额 280 直到6月份才抵税了，但是6月没有入账，请问是否可以直接在7月账上补记 ？
2023-01-31 19:53:37
bamboo老师：回复SFC—SFC可以直接在7月账上补记
2023-01-31 20:23:00
SFC—SFC：回复bamboo老师 去年没有抵税的，但是年底已经做了结转，现在需要冲掉，再重新入账吗？
2023-01-31 20:39:35
bamboo老师：回复SFC—SFC不需要的 直接补上就好了
2023-01-31 21:05:41
SFC—SFC：回复bamboo老师 是补记借：应交税费-减免税额 280 贷：管理费用 -280 这笔吗
2023-01-31 21:27:34
bamboo老师：回复SFC—SFC后面又做了一笔 借：应交税费-减免税额 280 贷：管理费用 -280， 你不是已经做了吗
2023-01-31 21:38:53
SFC—SFC：回复bamboo老师 对啊，那我7月还需补记哪笔呢
2023-01-31 22:04:46
bamboo老师：回复SFC—SFC现在280是在您哪个科目余额上了
2023-01-31 22:33:58
SFC—SFC：回复bamboo老师 现在在应交税金-应交增值税-未交增值税 借方280
2023-01-31 22:49:55
bamboo老师：回复SFC—SFC没有实际抵扣 在借方余额 正确的啊
2023-01-31 23:19:41
SFC—SFC：回复bamboo老师 今年的6月份抵扣了，但是6月账上没有入账体现280抵扣了，所以问7月需不需补记入账，还是说不需要补？
2023-01-31 23:30:17
bamboo老师：回复SFC—SFC进项 销项 您平时结转么？
2023-01-31 23:57:02
SFC—SFC：回复bamboo老师 进项、销项平时不结转，年底的时候一起结转
2023-02-01 00:07:31
bamboo老师：回复SFC—SFC那现在也可以不做分录 年末结平就好了
2023-02-01 00:26:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 露 发表的提问：
请问老师，个税app中委托代理关系是什么意思，员工要填吗？公司代扣代缴，员工是不是只要填专项扣除就好了
不需要填写的。 是的。
117楼
2023-01-31 18:10:13
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露：回复郭老师 请问老师。个体户查账征收，无票收入怎么填
2023-01-31 18:36:39
郭老师：回复露你好 申报生产经营所得的吗
2023-01-31 18:59:39
露：回复郭老师 老师，就是申报增值税
2023-01-31 19:28:58
郭老师：回复露不交税的和普票一样在11栏里面的 需要交税的在1.3栏里面的
2023-01-31 19:57:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阿伟别止步 发表的提问：
老师你好，代扣代缴的增值税要过了申报期间，还能抵扣吗，同事在申报的时候所属期是11/28，缴款日期是12/2，麻烦了
这个呢，是可以的哦。我国现在改革，增值税的发票，只要是真实的话，任何时间都可以抵扣了
118楼
2023-01-31 18:24:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代扣代缴的增值税如何抵扣？
准予抵扣。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
119楼
2023-01-31 18:47:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
120楼
2023-02-01 17:36:34
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