忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

内向的小懒虫：回复言岩老师 不对 是上个月的 如果贷记预提费用 我做三月份的资产负债没有这个科目该怎么办

内向的小懒虫：回复言岩老师 资产负债表

言岩老师：回复内向的小懒虫预提费用科目你可以改为其他应付款-××费用

言岩老师：回复内向的小懒虫你好。说上个月，指的是3月份做了分录还是什么

安静：回复玲老师 用过应付职工薪酬-福利费吗？

玲老师：回复安静你好 不用 福利费要用这个科目  

欢呼的香水：回复小叶老师 为员工购买羊绒被怎么做会计

小叶老师：回复欢呼的香水借：管理费用-职工福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款

欢呼的香水：回复小叶老师 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样可以吗

小叶老师：回复欢呼的香水两笔都要有，不然应付职工薪酬怎么平账呀

欢呼的香水：回复小叶老师 老师，那支付员工宿舍房租呢

小叶老师：回复欢呼的香水支付员工的宿舍房租跟上面的一样，先计提再做支付的分录借：管理费用-职工福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款

欢呼的香水：回复小叶老师 那支付三八过节费也是这样吗

小叶老师：回复欢呼的香水嗯，是的哈，跟职工福利相关的都这么操作

欢呼的香水：回复小叶老师 支付员工奖励金也是这样的吗

小叶老师：回复欢呼的香水奖励金要计入职工薪酬

叶子：回复辜老师 如果只有坐车的大巴车票，可以税前扣除吗？

辜老师：回复叶子可以的，可以税前扣除

叶子：回复辜老师 可是大巴费只有200，培训费没有发票，一共700元，就是只有200元可以税前扣除吗？还是700元都可以扣除呀？

辜老师：回复叶子培训费要发票才能税前扣除的

明天会更好：回复月月老师 期间费用有交通费这个明细科目吗？

月月老师：回复明天会更好你好，二级科目你单位自己设置了什么科目。

ajgojgpa：回复bamboo老师 如果是交警发单用车票冲账，也是这样做吗

bamboo老师：回复ajgojgpa是的 根据发票的性质入账