傻傻橥：回复笑笑老师 但是汽车保险费里面有车船税那些，也直接做到管理费用吗？车是各人的

笑笑老师：回复傻傻橥个人的也可以做账，但是不能税前扣除。

傻傻橥：回复笑笑老师 车船税的话也是直接借：管理费用－修理费、保险费 贷：银行存款吗

傻傻橥：回复笑笑老师 开的发票又是公司名称抬头的也不能税前扣除吗

笑笑老师：回复傻傻橥开的是公司的可以的。车船税现在在税金及税金科目核算了。

淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致

英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提

淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的

英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬

淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？

淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的

英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是

邹老师：回复爱笑的流沙借 管理费用-检测费 贷：库存现金等科目

叶子：回复答疑苏老师 制造费用行吗？

答疑苏老师：回复叶子你好 车间的管理人员计入制造费用

Emma：回复徐阿富老师 有相应的会计分录吗

徐阿富老师：回复Emma你好，耗用材料或者直接人工：借主营业务成本 贷银行存款

Emma：回复徐阿富老师 不用先计提直接采购就如主营业务成本，前面不用结转是吗

徐阿富老师：回复Emma你好，人工需要计提的，材料不存在计提问题

娇：回复文文老师 不做职工教育经费吗？

文文老师：回复娇可不做职工教育经费。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

Cindy 婷：回复紫藤老师 以前年度损益调整是在损益类里面吗？没有看到软件里面有

紫藤老师：回复Cindy 婷以前年度损益调整是在损益类里面，如果没有，计入利润分配

Cindy 婷：回复紫藤老师 一般发票超期多久不能入账？

Cindy 婷：回复紫藤老师 会计分录：借 利润分配-未分配利润 贷 其他应付款-XX

紫藤老师：回复Cindy 婷发票一般是3个月以内报销

紫藤老师：回复Cindy 婷对的 借 利润分配-未分配利润 贷 其他应付款-XX