嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊

邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 

小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢

宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税

奔奔：回复张艳老师 不是要转出未交增值税吗？

张艳老师：回复奔奔那是增值税结转分录。当月末计算需要缴纳增值税的情况下，会有分录 借 应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复糖炒小板栗。借转出未交增值税 贷未交增值税。 借税金及附加贷应交税费。

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人的增值税需要计提的吗

糖炒小板栗：回复玲老师 就是当月的增值税先转出未交增值税，然后下个月抵扣的时候就是借记税金及附加贷记银行存款吗

玲老师：回复糖炒小板栗期末做增值税科目结转。。计提附加税。

糖炒小板栗：回复玲老师 那下月扣增值税的时候，会计分录怎么做

玲老师：回复糖炒小板栗借应交税费贷银行存款。

糖炒小板栗：回复玲老师 如果当月没有增值税就不用转出未交增值税吗

玲老师：回复糖炒小板栗你好  这样处理的  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

糖炒小板栗：回复玲老师 有点乱，我不是很明白

糖炒小板栗：回复玲老师 为什么进项大于销项是转出未交增值税

玲老师：回复糖炒小板栗因为进项多  有留抵是 这是22号文件规定这样处理的  进项多时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗

carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？

郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。

郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费

carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？

carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，

郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。

carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好

郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。

郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。

carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗

carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师

郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。

carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳

郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。

郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。

Sally ?：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的

宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？

徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的

徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。

小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢

韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税

小小～：回复韦老师 哦哦，好的

小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？

小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？

韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦

小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？

韦老师：回复小小～增值税不影响利润的

小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗

小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  

韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税