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计提增值税附加的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
76楼
2023-01-05 19:02:30
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 田园 发表的提问：
老师，增值税要不要计提，附加税计提的分录怎么写
您好，你是一般纳税人是吗
77楼
2023-01-05 19:14:47
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田园：回复路老师 小规模纳税人
2023-01-05 19:38:51
路老师：回复田园平时开票后做收入的时候 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 附加税计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加（地方教育附加）
2023-01-05 19:58:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
78楼
2023-01-05 19:24:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
79楼
2023-01-05 19:38:59
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小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2023-01-05 20:02:44
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2023-01-05 20:32:44
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2023-01-05 20:58:38
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2023-01-05 21:20:22
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2023-01-05 21:31:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
计提增值税，附加税的分录怎么写，忘记了
你好，你所指的计提增值税是一般纳税人结转未交增值税的意思？ 附加税计提分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
80楼
2023-01-08 20:45:25
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糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的
2023-01-08 21:15:53
邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-08 21:35:08
糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦
2023-01-08 21:47:49
邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-08 22:02:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
81楼
2023-01-08 20:55:49
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薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-01-08 21:19:00
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-01-08 21:33:31
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-08 21:47:46
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-08 22:15:05
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-01-08 22:36:46
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-01-08 23:05:00
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-01-08 23:15:48
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-01-08 23:35:00
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-01-09 00:02:41
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-01-09 00:29:03
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-01-09 00:55:14
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-01-09 01:15:16
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-01-09 01:26:36
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 01:38:39
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提增值税，附加税如何写分录
借税金及附加-城建税等 贷应交税费-应交城建税/教育附加等
82楼
2023-01-08 21:07:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
增值税附加税的会计分录怎么做？
你好 增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税分录是 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
83楼
2023-01-08 21:18:26
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小猪班纳 兰：回复邹老师
2023-01-08 21:34:09
小猪班纳 兰：回复邹老师 我不明白百度上问什么计提和他缴纳是这样的分录
2023-01-08 21:46:27
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，因为之前是主营业务税金及附加科目，后面改成了税金及附加科目 附加税贷方通过应交税费科目核算，而不是其他应交款 百度的东西不一定都对的
2023-01-08 22:04:19
小猪班纳 兰：回复邹老师 现在是不是三个附加税都是计入应交税费这个科目下
2023-01-08 22:22:11
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到她记到 其他应交款，都不明白
2023-01-08 22:49:08
小猪班纳 兰：回复邹老师 是一般纳税人
2023-01-08 23:16:50
小猪班纳 兰：回复邹老师 会计准则的
2023-01-08 23:31:14
小猪班纳 兰：回复邹老师 是不是会计准则和小企业会计准则，这个分录是一样的
2023-01-08 23:55:11
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，三个附加税都是通过应交税费科目核算 一般纳税人增值税这样 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 00:06:47
小猪班纳 兰：回复邹老师 工会经费是不是也是一样的分录
2023-01-09 00:21:41
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，工会经费是这样处理 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——-工会经费， 贷；银行存款
2023-01-09 00:42:53
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到交接的会计这样做分录，应该怎么办
2023-01-09 01:11:08
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，交接的会计做的分录是什么？
2023-01-09 01:35:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
求计提附加税的会计分录
借税金及附加贷应交税费-城建税教育附加/地方教育
84楼
2023-01-08 21:47:59
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丹丹：回复郭老师 你好老师，我收到一张会议服务费和一张项目会议费的发票能记成销售收费用吗
2023-01-08 22:04:10
郭老师：回复丹丹按你受益部门就可以
2023-01-08 22:29:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
85楼
2023-01-09 18:49:08
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袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2023-01-09 19:02:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
86楼
2023-01-09 19:16:18
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-01-09 19:45:51
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-01-09 20:05:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
87楼
2023-01-09 19:29:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 杰 发表的提问：
增值税和附加税怎么计提？分录是
您好，增值税不计提，发生的时候直接计入相关的进项或者销项。附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税-教育费附加-地方教育费附加
88楼
2023-01-10 18:51:36
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
89楼
2023-01-10 19:20:02
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
90楼
2023-01-10 19:29:59
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