首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提增值税附加的会计分录
分享
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
91楼
2023-01-11 18:43:04
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
92楼
2023-01-11 19:11:45
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
93楼
2023-01-11 19:19:50
全部回复
杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-01-11 19:39:10
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-01-11 20:04:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
94楼
2023-01-11 19:26:59
全部回复
紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-01-11 19:52:07
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-11 20:16:35
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-01-11 20:28:00
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-01-11 20:52:48
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-01-11 21:09:51
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-01-11 21:36:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
95楼
2023-01-27 20:09:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
96楼
2023-01-27 20:15:34
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
97楼
2023-01-27 20:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 从容的糖豆 发表的提问：
老师您好，我当月计提增值税是15.77，附加费是0.39，下月才交的，应该写会计分录，还有怎么结转呢，
借：税金及附加 0.39 贷：应缴税费—应缴城建税 0.39
98楼
2023-01-28 18:23:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
99楼
2023-01-28 18:35:37
全部回复
小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-01-28 19:00:45
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-01-28 19:14:43
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，计提增值税的同时计提附加税吗，还是缴纳增值税的时候计提附加税，附加税在缴纳之前必须先计提吗？为什么会存在预缴增值税
计提增值税的同时计提附加税
100楼
2023-01-28 18:45:55
全部回复
bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗
2023-01-28 19:06:50
萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的
2023-01-28 19:26:05
bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊
2023-01-28 19:39:48
萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html
2023-01-28 19:53:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ small 倩 发表的提问：
计提当月增值税及附加税怎么做分录
你好，增值税按开具的发票价税分开入账，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 附加税是按缴交的增值税作为基数计提，计提分录，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
101楼
2023-01-28 18:53:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
102楼
2023-01-29 17:39:24
全部回复
Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-01-29 17:57:25
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-01-29 18:10:20
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 童桂花 发表的提问：
计提下个月的增值税附加，分录要怎么写
您好，计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
103楼
2023-01-29 17:47:27
全部回复
沈家本老师：回复童桂花缴纳税费时: 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
2023-01-29 18:15:38
沈家本老师：回复童桂花为您提供解答，五星好评哦谢谢
2023-01-29 18:27:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
104楼
2023-01-29 18:08:32
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-01-29 18:50:29
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-01-29 19:16:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
105楼
2023-01-29 18:32:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料