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计提增值税附加的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧心的寒风 发表的提问：
我想咨询一下，加计10%进项税抵减应纳税额的会计分录怎么做，主要是当月结转增值税的分录怎么结转，计提的附加税，是按照抵减前的增值税计提呢，还是抵减后的增值税计提。
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存 按抵减之后的计提缴纳
106楼
2023-01-29 18:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
107楼
2023-01-30 18:30:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
108楼
2023-01-30 18:36:47
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-01-30 19:00:43
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-01-30 19:11:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
109楼
2023-01-30 18:50:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
110楼
2023-01-31 18:08:02
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2023-01-31 18:24:21
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2023-01-31 18:43:43
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2023-01-31 19:11:01
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2023-01-31 19:39:47
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2023-01-31 19:50:37
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-31 20:13:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
111楼
2023-01-31 18:36:38
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-01-31 18:47:55
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-01-31 19:11:31
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-01-31 19:22:40
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-01-31 19:39:36
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-01-31 19:50:41
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-01-31 20:03:22
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-31 20:30:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
112楼
2023-01-31 18:47:59
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-01-31 19:05:45
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-01-31 19:16:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
113楼
2023-02-01 17:39:24
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
114楼
2023-02-01 17:58:43
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-02-01 18:16:08
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-02-01 18:39:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，计提增值税，附加税分录？还有，扣缴以后的分录
1.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等
115楼
2023-02-01 18:18:51
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红 妆：回复王超老师 老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊？
2023-02-01 18:49:47
红 妆：回复王超老师 这个税金附加也是要计提的吧？
2023-02-01 18:59:53
王超老师：回复红 妆增值税是你实际发生的时候才要做的啊，税金及附加是计提的分录的
2023-02-01 19:25:43
红 妆：回复王超老师 1.收到款项，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税。 2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。 3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2023-02-01 19:46:17
红 妆：回复王超老师 是这样吗？
2023-02-01 20:07:37
王超老师：回复红 妆这样做分录是可以的
2023-02-01 20:26:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ dlP 发表的提问：
计提的房产税和增值税附加如何做分录
你好，借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-应交房产税 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
116楼
2023-02-01 18:36:22
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
117楼
2023-02-01 18:47:59
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
118楼
2023-02-05 19:50:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曹???????? 发表的提问：
老师 增值税及附加税的会计分录有没有
借：未交增值税 贷银行存款 借税金及附加税 贷应交税费-应交附加税
119楼
2023-02-05 20:07:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
120楼
2023-02-05 20:35:59
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