郭老师：回复小白附加税需要计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存

小白：回复郭老师 老师，分录如下是否正确： 增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交 贷：应交税费-未交增值税 扣款时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业税金及附加 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 扣款时： 借：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 贷：银行存款

郭老师：回复小白可以的，分录对的

布丁：回复马老师 小规模的也不用计提吗？那缴纳增值税的时候分录怎么做呢

马老师：回复布丁缴纳的时候借应交税费-增值税 小规模没有进项  他是增值税伴随收入产生 借银行存款等  贷主营业务收入 应交税费-增值税

布丁：回复马老师 那附加税可以不计提吗？

马老师：回复布丁要计提 必须计提的 

优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，增值税是不是先做贷应交税费-待认证增值税，那月底又该怎么转

朴老师：回复优雅的柚子月底这个待认证的不用结转

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？

宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。

段慧芳：回复邹老师 一般纳税人

段慧芳：回复邹老师 附加税有应纳税额

邹老师：回复段慧芳你好 一般纳税人增值税分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 附加税计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

小华：回复宋艳萍老师 计提个人所得税，是计入税金及附加

宋艳萍老师：回复小华您好，我正等您再发问。上面的交增值税的分录不对，应该是借:应交税费–未交增值税 贷:银行存款 计提个人所得税:直接计入应交税费–个人所得税就可以。

小华：回复宋艳萍老师 谢谢

宋艳萍老师：回复小华不用客气，祝工作愉快

游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税

游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗

立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的

嘻嘻：回复东老师 老师，上面说的是一般纳税人？小规模呢？

东老师：回复嘻嘻小规模除了增值税不计提 别的也计提

嘻嘻：回复东老师 意思小规模增值税及附加不用计提？个人

东老师：回复嘻嘻增值税不用，附加税需要计提

嘻嘻：回复东老师 小规模的附加税和个人所得税计提分录？

东老师：回复嘻嘻小规模的附加税和个人所得税计提分录和上面的一样

淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢

maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。

淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！

maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。