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增值税未交会计分录怎么做
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 贾小西 发表的提问：
老师，未交增值税是负数，那会计分录该怎么做？我附上的这个凭证是不是做错了？
你这个分录的意思是什么了？是因为应交税费—应交增值税是借方余额吗？
136楼
2023-02-07 18:21:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
137楼
2023-02-07 18:35:59
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837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-02-07 18:52:56
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-02-07 19:03:36
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-02-07 19:25:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
138楼
2023-02-08 17:47:08
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嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-02-08 18:16:40
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-02-08 18:31:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
139楼
2023-02-08 18:14:41
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-02-08 18:35:51
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 19:03:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
140楼
2023-02-08 18:23:54
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像鱼.：回复文文老师 增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录
2023-02-08 18:55:53
像鱼.：回复文文老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。
2023-02-08 19:18:59
文文老师：回复像鱼.依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销
2023-02-08 19:33:21
像鱼.：回复文文老师 暂估多少呢？怎么暂估？
2023-02-08 19:48:20
文文老师：回复像鱼.暂估分录与有票成本的分录是一样的 可参考平均成本收入率来暂估
2023-02-08 20:07:20
像鱼.：回复文文老师 那这个税务认可吗？
2023-02-08 20:24:34
像鱼.：回复文文老师 那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？
2023-02-08 20:50:56
文文老师：回复像鱼.税务是认可的，因为这是现实中存在的问题 能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合
2023-02-08 21:12:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的草丛 发表的提问：
增值税发票已开 银行回单还未到会计分录怎么做？之后收到银行回单会计分录又怎么做？
您好 请问是自己销售货物开具发票么？
141楼
2023-02-08 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
142楼
2023-02-09 17:17:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，购买金税盘和维护费合计480，以前的会计做的成了借应交增税 未交增值税。这样子对吗？现在未交增值税一直挂着这个480的借方余额，要怎么做分录调整？
你好 不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
143楼
2023-02-09 17:41:30
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小末：回复meizi老师 可以合在一起做吗
2023-02-09 18:06:11
小末：回复meizi老师 是普通发票 没有进项增值税额，也可以抵减吗？如果前期已经抵扣了税额，我现在改分录的话有影响吗？
2023-02-09 18:25:29
小末：回复meizi老师 贷方管理费用负数，借方正确，分录不是不平了吗？
2023-02-09 18:47:45
meizi老师：回复小末你好 普票也可以全额抵扣的 用借方负数冲抵抵减税的 这样是对的 普票是直接全额申报抵扣就是
2023-02-09 19:07:39
小末：回复meizi老师 但是我这样子做到软件里，显示借贷方金额不等，保存不了
2023-02-09 19:22:19
meizi老师：回复小末你好 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 做借方负数 应该是平的 你是不是金额不对
2023-02-09 19:35:38
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
144楼
2023-02-09 18:08:54
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甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-02-09 18:33:40
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-09 18:44:00
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 19:04:42
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-02-09 19:23:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
145楼
2023-02-09 18:35:59
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-02-09 18:49:00
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-09 19:14:33
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-02-09 19:26:33
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-02-09 19:50:43
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-02-09 20:01:39
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-02-09 20:20:10
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-02-09 20:37:02
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-02-09 20:54:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
146楼
2023-02-12 19:19:57
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忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-02-12 19:49:08
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-02-12 20:00:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
147楼
2023-02-12 19:47:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
148楼
2023-02-12 19:57:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俊秀的金针菇 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
149楼
2023-02-12 20:12:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
150楼
2023-02-13 17:18:10
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会计：回复宋生老师 小规模
2023-02-13 17:29:47
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-02-13 17:42:42
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