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增值税未交会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
151楼
2023-02-13 17:40:28
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
152楼
2023-02-13 17:56:10
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-02-13 18:39:44
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-02-13 18:56:37
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-02-13 19:14:35
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-02-13 19:28:21
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-02-13 19:42:43
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-02-13 19:54:13
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-02-13 20:07:41
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-02-13 20:36:00
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-02-13 21:03:59
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-02-13 21:17:07
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-02-13 21:33:56
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 21:49:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
153楼
2023-02-13 18:15:42
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-02-13 18:31:40
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-13 18:44:41
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
154楼
2023-02-13 18:23:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
155楼
2023-02-14 18:14:19
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ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-02-14 18:47:44
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-02-14 18:58:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
156楼
2023-02-14 18:23:42
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
157楼
2023-02-14 18:39:05
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-14 19:19:42
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-14 19:37:11
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-14 19:53:23
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-14 20:04:06
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-14 20:33:39
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-14 21:00:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 魁梧的百褶裙 发表的提问：
这个月增值税少交了1分钱，会计分录怎么做。
再计提一分把账务走平了
158楼
2023-02-14 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
159楼
2023-02-15 18:07:11
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
160楼
2023-02-15 18:19:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
161楼
2023-02-15 18:35:59
全部回复
耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-02-15 18:57:05
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-02-15 19:17:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
162楼
2023-02-19 19:37:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 掌心天使 发表的提问：
没有计提增值税，那么上个所属期交的增值税该怎么做分录，是借应交税费未交增值税还是借应交税费已交增值税
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
163楼
2023-02-19 19:58:28
全部回复
掌心天使：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-19 20:13:54
玲老师：回复掌心天使纳税人需要做结转的分录，如果您当期需要缴纳增值税，做借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果您期末没有做这笔分录，把这笔分录补上，然后再坐交增值税的分录
2023-02-19 20:32:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1121312822 发表的提问：
，老师，未交增值税销项税额怎么做分录？
按图片结转增值税。
164楼
2023-02-19 20:15:00
全部回复
1121312822：回复maize老师 老师，是这样的我用现金交了31142.29元增值税，但是顾客承担13330元，我们自己承担17812.29元，顾客的我做了，自己的不知道怎么做？现在还在借方
2023-02-19 20:26:37
maize老师：回复1121312822你们是小规模还是一般纳税人，顾客承担是啥意思？
2023-02-19 20:40:00
1121312822：回复maize老师 顾客多开金额了，
2023-02-19 20:55:41
maize老师：回复1121312822你们是小规模还是一般纳税人 你收到钱做借银行 贷应收账款 你开具发票就做借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-19 21:21:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
165楼
2023-02-20 17:19:02
全部回复
李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-02-20 17:34:49
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-02-20 17:47:06
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