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增值税未交会计分录怎么做
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
转出未交增值税分录怎么做？如果有留底税呢，该分录要怎么做？
借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 最后应交税金 -未交增值税的余额就是以后留底税额
181楼
2023-02-23 17:26:49
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重复单调〃：回复老刘 我们是这样做的，借—应交税费—增值税销项，贷:应交税费——增值税——进项，应交税费——未交增值税，这样可以吗！如果有留底的话，那他就不是进项差额了？到时候科目余额表会平吗？
2023-02-23 17:51:18
老刘：回复重复单调〃科目余额表肯定会平，但是正规的会计分录不是这样做。
2023-02-23 18:14:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
182楼
2023-02-23 17:53:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
183楼
2023-02-23 18:05:59
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芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-02-23 18:20:25
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-02-23 18:48:18
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-02-23 19:02:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
期末应交增值税是不是要转入未交增值税啊？怎么做分录呢？
同学你好，是的； 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
184楼
2023-02-27 16:48:01
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蓓贝：回复立红老师 直接做  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税   可以吗？这样应交增值税余额也是0
2023-02-27 17:11:36
立红老师：回复蓓贝同学你好，  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）——不做第一笔分录。，这个明细账是不平的；
2023-02-27 17:27:07
蓓贝：回复立红老师 哪里不平？老师能说得具体点吗？
2023-02-27 17:42:11
立红老师：回复蓓贝同学你好，不做第一笔分录，只做第二笔分录，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个不是只有借方数而没有贷方数么；
2023-02-27 18:01:49
蓓贝：回复立红老师 意思是转出未交增值税这个科目余额要是0才行？
2023-02-27 18:21:37
立红老师：回复蓓贝同学你好，是这样的
2023-02-27 18:49:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 郡主 发表的提问：
月末把当月的未交增值税转出，和已交增值税怎么做分录啊？
你好，缴纳增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
185楼
2023-02-27 16:53:49
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郡主：回复月月老师 还没交的时候，月末不是要转出来吗？分录是什么
2023-02-27 17:07:17
月月老师：回复郡主你好， 借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税金—未交增值税
2023-02-27 17:34:45
郡主：回复月月老师 好的，谢谢，对了老师，是不是月末一定要把当月未交的增值税转出来？也就是当月的进项和销项结余出来要交的增值税？
2023-02-27 17:53:48
月月老师：回复郡主你好，不需要每月结转，一年结转一次就行。
2023-02-27 18:23:34
郡主：回复月月老师 哦！好的，谢谢老师
2023-02-27 18:48:36
月月老师：回复郡主不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-27 18:59:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
186楼
2023-02-27 17:21:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
187楼
2023-02-27 17:47:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
188楼
2023-02-27 18:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会撒娇的舞蹈 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费多交增值税 这个分录是什么意思？前会计做的我看不懂。请老师讲解
这是以前多交的增值税税款，抵本期应交的增值税，假如没有多交的情况下，交税的时候，是借应交税费-未交增值税贷银行存款，现在就是不需要银行交，因为原来有多交，余额应该是在借方，所以现在贷应交税费--多交增值税以后，多交增值税就平了
189楼
2023-02-28 17:20:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
190楼
2023-02-28 17:29:55
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄平 发表的提问：
公司16年的未交增值税科目比申报秕多了0.17元，这个怎么调账呢，会计分录怎么做呢？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
191楼
2023-02-28 17:56:59
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黄平：回复吴月柳 跨年了，不挂以前年度损益调整嘛
2023-02-28 18:25:17
吴月柳：回复黄平可以不用，金额小
2023-02-28 18:51:23
黄平：回复吴月柳 这个主要是16年12月的时候,申报系统少填了1块钱,这样做,税务局会不会说呢
2023-02-28 19:08:51
吴月柳：回复黄平你们是小规模吗？能申报成功都没事
2023-02-28 19:24:15
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
192楼
2023-03-01 16:34:29
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安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2023-03-01 16:57:33
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2023-03-01 17:27:33
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2023-03-01 17:39:12
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2023-03-01 18:09:08
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2023-03-01 18:24:01
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2023-03-01 18:39:20
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2023-03-01 18:59:32
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2023-03-01 19:09:48
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2023-03-01 19:22:14
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 19:34:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，如果月末应交税费应交增值税有借方余额，那么要怎么做分录，应交税费未交增值税这个科目又是怎么做分录的？
未交增值税是说期末有需要缴纳的增值税在这个科目反应。
193楼
2023-03-01 16:48:53
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永莹yoyi：回复陈诗晗老师 如果应交税费应交增值税有借方余额呢。就一直留在账户上不去动它？
2023-03-01 17:15:35
陈诗晗老师：回复永莹yoyi借方余额可以不做处理
2023-03-01 17:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
之前的会计分录是借 银行存款15000贷主营业收入14563.11应交税费～增值税436.89因为未达起征点，现在这个税不用交了，我怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税436.89 贷；营业外收入 436.89
194楼
2023-03-01 17:17:02
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邓姚冬儿：回复邹老师 老师：企业所得税调增他对应的是哪个科目
2023-03-01 17:33:32
邹老师：回复邓姚冬儿你好，这个已经计入营业外收入，计入利润总额了，就不会再被做纳税调增处理的
2023-03-01 17:46:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
195楼
2023-03-01 17:34:27
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