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增值税未交会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人当月未交增值税怎么做分录
您好 月末的时候 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
211楼
2023-03-08 17:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 酷炫的航空 发表的提问：
如果平时不做分录 当月计提时 未交增值税是实际的金额 比如当月未交增值税10 计提时10 但是交税的时候只交了9 那还有1的未交增值税怎么处理
你好 你是一般纳税人还是小规模 你多做的 要冲掉 和你缴纳一致
212楼
2023-03-08 17:33:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心灵美的缘分 发表的提问：
你好老师，我本年度第二季度做账时未做价税分离，也未提增值税和附加税。七月份直接让交第二季度的增值税和附加税，税费已交，请问老师现在怎么提第二季度未提的增值税和附加税？会计分录怎么做
贷，主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
213楼
2023-03-08 17:44:59
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郭老师：回复心灵美的缘分借应交税费应交增值税，贷银行存款， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税贷银行存款。
2023-03-08 18:16:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
214楼
2023-03-12 18:45:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
215楼
2023-03-12 18:57:57
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江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-03-12 19:15:32
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-12 19:39:20
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-03-12 20:07:21
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-12 20:31:07
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-03-12 20:41:58
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-03-12 20:52:55
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 21:22:15
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-03-12 21:42:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
216楼
2023-03-12 19:13:51
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-03-12 19:30:15
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-03-12 19:53:50
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-03-12 20:15:09
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-03-12 20:36:09
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-03-12 20:59:49
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-03-12 21:09:50
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 21:39:44
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-12 21:57:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
217楼
2023-03-12 19:41:59
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2023-03-12 20:16:42
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2023-03-12 20:35:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
218楼
2023-03-13 16:42:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
219楼
2023-03-13 17:07:17
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-03-13 17:21:01
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-03-13 17:46:01
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-03-13 18:11:03
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-03-13 18:34:25
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-03-13 18:55:01
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-03-13 19:22:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
应交增值税～减免税款月底需要结转到未交增值税么？分录怎么做？
你好，需要和销项、进项一起都转入到未交增值税子目的，借销项税额，贷进项税额，减免税额，未交增值税（多交为借方）
220楼
2023-03-13 17:35:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
221楼
2023-03-14 16:13:31
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-03-14 16:43:55
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-03-14 17:06:42
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-03-14 17:19:03
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-14 17:44:54
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-03-14 18:07:33
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-03-14 18:21:58
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-03-14 18:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 可爱的冰淇淋 发表的提问：
转出未交增值税707.55，减免税额480 怎么做缴纳增值税分录
你好，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款707.55-480
222楼
2023-03-14 16:41:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
223楼
2023-03-14 16:49:32
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-03-14 17:15:45
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 17:43:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
你好，留底的税额抵减了应交税费这样做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000多，贷；应交税费——未交增值税 3000多 缴纳的时候是0 怎么做分录？还是分录做到这一步可以了？
你好！做到这一步就可以了。
224楼
2023-03-14 17:06:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
225楼
2023-03-14 17:29:59
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