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增值税未交会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 世界 发表的提问：
有未交增值税怎么做分录
您是要问增值税的结转分录吗？还是交纳增值税税款的分录啊？
31楼
2022-12-21 19:22:22
全部回复
世界：回复张艳老师 结转分录
2022-12-21 19:45:36
张艳老师：回复世界如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2022-12-21 20:01:16
：回复世界月末结转增值税 借：应交税费-转出未交增值税（销项-进项） 贷 应交税费-未交增值税 有预缴税金 借：应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴税金 如果进项大于销项 则借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税 希望我的回答对你有所帮助
2022-12-21 20:13:13
世界：回复张艳老师 请问下社保要怎么计提
2022-12-21 20:40:14
张艳老师：回复世界计提社保时 借：管理费用等--社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--社保
2022-12-21 21:07:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 初妍 发表的提问：
怎么做交增值税1000元分录，转出未交增值税怎么处理
你好 缴纳，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 结转， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
32楼
2022-12-21 19:51:52
全部回复
初妍：回复邹老师 交1000元增值税，4月末做的分录：借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税；5月做的借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款--那么5月的时候进项大于销项，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目借方有余额，怎么处理？还是不用管？
2022-12-21 20:03:25
邹老师：回复初妍你好，不需要管，在余额挂账就是了
2022-12-21 20:14:01
初妍：回复邹老师 老师：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方有余额1000，意味着我预留抵扣额是1000吗
2022-12-21 20:29:25
邹老师：回复初妍你好，是的，说明有留抵税额
2022-12-21 20:41:04
初妍：回复邹老师 在多问一下，这个1000元是我教的税钱啊？是从 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷方转到借方的啊
2022-12-21 21:06:52
邹老师：回复初妍你好，你这个1000是发生额，而不是余额吧?
2022-12-21 21:28:45
初妍：回复邹老师 请老师详细解答一下啊？万分感谢！
2022-12-21 21:45:48
邹老师：回复初妍你好，如果是余额，说明是留抵 如果是发生额，说明是用之前留抵的税额抵扣了增值税销项税额
2022-12-21 22:10:36
初妍：回复邹老师 具体情况是4月末销项大于进项1000，我做的分录是：1.借：应交税费-应交增值税-销项税2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1000 贷； 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 2. 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 请问老师，4月末这样做分录是否正确？在5月份的时候，做的分录是 借；应交税费-未交增值税1000 贷；银行存款1000 对吗？
2022-12-21 22:31:36
邹老师：回复初妍你好 1,4月份是这样做分录 2，是的 你所举例是这样做分录
2022-12-21 22:56:20
初妍：回复邹老师 那么继续上面的分录，假如我5月份的进项是500，销项是100，则余额表 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方是1000，那么我的留底是多少呢？我怎么做分录？谢谢老师！
2022-12-21 23:16:03
邹老师：回复初妍你好，留抵是400 借；应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）500 你4月份的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是0，而不是1000啊
2022-12-21 23:38:07
初妍：回复邹老师 不太清晰的是，我的留底是400，还是1400？
2022-12-22 00:02:48
初妍：回复邹老师 我4月份做的这比分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 ，借方余额是1000啊
2022-12-22 00:16:57
邹老师：回复初妍你好，4月份纳税了，没有留抵税额，5月份的进项是500，销项是100，所以5月份留抵税额是400 4月份做的这比分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 ，这笔分录之前还有这笔分录啊，借：应交税费-应交增值税-销项税2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1000 贷； 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方1000，贷方1000,4月份的余额是0啊，怎么还有1000的借方余额呢？
2022-12-22 00:37:08
初妍：回复邹老师 万分感谢老师耐心解答！
2022-12-22 01:04:36
邹老师：回复初妍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 01:25:44
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
33楼
2022-12-21 20:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
34楼
2022-12-22 19:12:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cow 发表的提问：
年末做借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--未交增值税这笔分录的金额要怎么计算？
你好，看看这个资料，不明确的可以再咨询： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
35楼
2022-12-22 19:37:39
全部回复
：回复cow老师，结转是每月要做吗?
2022-12-22 19:57:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
36楼
2022-12-22 20:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
37楼
2022-12-23 18:54:04
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2022-12-23 19:06:46
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2022-12-23 19:36:44
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-12-23 20:01:11
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2022-12-23 20:29:19
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2022-12-23 20:42:05
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2022-12-23 20:59:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
38楼
2022-12-23 19:05:18
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2022-12-23 19:36:57
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2022-12-23 20:06:04
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-23 20:23:45
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2022-12-23 20:48:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
39楼
2022-12-23 19:31:43
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-12-23 19:55:03
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-23 20:13:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
本月转出未交增值税4769.55，还转到未交增值税么？缴纳增值税时，怎么做分录！
你好，先转借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税，缴纳时借应交税费――未交增值税 贷银行存款
40楼
2022-12-23 19:38:54
全部回复
艳杨天：回复徐阿富老师 直接做个分录，是吗？怎么写摘要？
2022-12-23 20:09:43
艳杨天：回复徐阿富老师 金额按转出未交增值税科目余额表余额数值转到未交增值税，是吗？
2022-12-23 20:39:19
徐阿富老师：回复艳杨天你好，摘要写转应交增值税，金额按照余额转
2022-12-23 21:02:05
艳杨天：回复徐阿富老师 之前会计未交增值税一直有余额，加上这次结转的，数额又变了，但我这次缴纳增值税，只缴我结转的部分。是这样吗
2022-12-23 21:28:28
艳杨天：回复徐阿富老师 之前不知啥原因，1000多，一年多一直挂着账
2022-12-23 21:53:49
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你交的上这次应该交的部分，之前可能账务处理不对留着的
2022-12-23 22:12:04
艳杨天：回复徐阿富老师 只交我结转的，就行！！是吧！
2022-12-23 22:39:35
徐阿富老师：回复艳杨天你好，转可以全部结转，也可以先转你交的部分
2022-12-23 22:52:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
计提的增值税未达起征点不交税怎么做分录
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
41楼
2022-12-23 20:02:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
我想问下，月末有进项和销项，会计分录怎么做，把它们计入未交增值税？
你好 财会（2016）22号文件： 　(六)月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
42楼
2022-12-24 19:09:32
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
43楼
2022-12-24 19:26:47
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2022-12-24 19:38:47
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2022-12-24 19:55:05
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2022-12-24 20:22:58
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
44楼
2022-12-24 19:48:55
全部回复
米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-12-24 20:02:54
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-12-24 20:16:01
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-12-24 20:39:06
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-12-24 21:09:02
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-12-24 21:19:20
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-12-24 21:41:45
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-24 22:11:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
增值税的分录怎么做?已交和未交，
结转当月应交的增值税，借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--应交增值税（未交增值税）；当月缴纳当月增值税：借：应交税费--应交增值税（已交税金），贷：银行存款
45楼
2022-12-24 19:59:59
全部回复
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