金～曼陀罗：回复邹老师 是的，老师。

邹老师：回复金～曼陀罗根据应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

机灵的日记本：回复江老师 金额是负的，分录写哪方

江老师：回复机灵的日记本借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 是这笔分录。就是转出未交增值税科目的分录是负数的

机灵的日记本：回复江老师 未抵扣的进项税额如何做分录

江老师：回复机灵的日记本未抵扣的进项税额。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、其他应收款等科目）

我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗

彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？

我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人

彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗

彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录

彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账

彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用

梦十二分甜：回复紫藤老师 当进项税大于销项税时，转出未交增值税怎么做分录。

紫藤老师：回复梦十二分甜结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜：回复紫藤老师 老师您看一下我的余额

紫藤老师：回复梦十二分甜如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

梦十二分甜：回复紫藤老师 但是我的余额在贷方

紫藤老师：回复梦十二分甜果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜：回复紫藤老师 这样子做分录导致我余额不平

紫藤老师：回复梦十二分甜那你检查一下你的账务处理了

超越平凡：回复叮当老师 可是我的成本发票没有回来，大部分都在预付，没办法确认成本 之前的会计遗留问题

叮当老师：回复超越平凡你好！成本发票没有回来可以暂估成本，到了收入确认时点不确认收入的，相当于偷逃税款，需要缴纳滞纳金和罚款。

超越平凡：回复叮当老师 那这个暂估成本怎么暂估

叮当老师：回复超越平凡你好！预计能取得多少成本发票，对应的暂估相应的成本。