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增值税未交会计分录怎么做
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
61楼
2022-12-28 19:24:50
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
每个月都是交税 借 转出未交增值税 贷未交增值税 年底怎么做分录
您好，每月结转了，年末就不需要再结转了
62楼
2022-12-28 19:53:59
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微信用户：回复易 老师 年底  销项税额和进项税额有余额吗
2022-12-28 20:21:47
微信用户：回复易 老师 因为每个月都交税   所以平时每个月做的都是借转出未交  贷未交增值税
2022-12-28 20:36:21
易 老师：回复微信用户没有余额，每个月交税了就是平的
2022-12-28 21:01:00
微信用户：回复易 老师 奥奥    那我要是这个月底是进项大于销项的话    我还用做什么分录吗
2022-12-28 21:20:02
易 老师：回复微信用户不用，以后可以留抵销项的
2022-12-28 21:30:28
微信用户：回复易 老师 好的  谢谢   房产税是中介交对吗  我们租房来经营公司不用交吧
2022-12-28 21:51:18
易 老师：回复微信用户房产税是房东交的
2022-12-28 22:06:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朝夕相处 发表的提问：
建筑劳务简易计税的未交增值税应怎么做分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…简易计税
63楼
2023-01-02 11:29:04
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
64楼
2023-01-02 11:57:35
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-01-02 12:27:40
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-01-02 12:40:21
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-01-02 13:04:42
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-01-02 13:15:58
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-01-02 13:40:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
65楼
2023-01-02 12:12:29
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-01-02 12:52:28
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-01-02 13:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Belli 发表的提问：
未打起征点的增值税转出怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
66楼
2023-01-02 12:33:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
67楼
2023-01-02 12:39:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 整齐的长颈鹿 发表的提问：
结转未交增值税的会计分录怎么写，为什么这么写呢？
你好分录为： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税 这样做是因为体现出来还有多少税款没有交。
68楼
2023-01-03 18:56:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
69楼
2023-01-03 19:04:09
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吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-01-03 19:19:33
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俭朴的毛衣 发表的提问：
转出预交增值税的会计分录怎么做?
预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10
70楼
2023-01-03 19:20:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
71楼
2023-01-03 19:26:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
72楼
2023-01-03 19:41:58
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sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2023-01-03 20:04:51
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2023-01-03 20:27:29
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 亚南 发表的提问：
进行税额 98954.03 转出未交增值税 177289.4 销项税 274589.32 期末留底税额 1654.11 会计分录怎么做
你好,你要看你的应交税费-应交增值税科目年底期末余额.如果是借方1654.11,不用做分录,如果是贷方余额就作转出未交增值税的分录
73楼
2023-01-04 18:16:28
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
交水费的会计分录怎么做（有增值税）
你好 借：管理费用/其他业务成本等 增值税 贷：银行存款
74楼
2023-01-04 18:41:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
75楼
2023-01-04 18:54:09
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侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2023-01-04 19:17:22
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2023-01-04 19:30:30
侬侬：回复江老师 谢谢
2023-01-04 19:53:18
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2023-01-04 20:20:29
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