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增值税未交会计分录怎么做
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
76楼
2023-01-04 19:21:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
77楼
2023-01-04 19:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
78楼
2023-01-05 18:07:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
79楼
2023-01-05 18:31:53
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水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-01-05 19:01:10
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-05 19:11:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
做跨境电商会计，交VAT增值税怎么做分录
同学你好 计入成本费用 这个不是税吧 是费用
80楼
2023-01-05 18:59:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
81楼
2023-01-05 19:12:45
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2023-01-05 20:00:26
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2023-01-05 20:16:46
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2023-01-05 20:46:39
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2023-01-05 21:08:23
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2023-01-05 21:22:09
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2023-01-05 21:41:17
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2023-01-05 22:00:11
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2023-01-05 22:11:31
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2023-01-05 22:30:56
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2023-01-05 22:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
82楼
2023-01-05 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师转出未交增值税怎么平帐？转出未交增值税，转入应交税费-未交增值税中，就平账了。 这个怎么做分录呢？
你好，不需要平账的
83楼
2023-01-08 20:36:46
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 那另外一个老师告诉我如何平账的
2023-01-08 20:52:53
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，就是体现在余额中，不需要平的
2023-01-08 21:06:24
迷路的胡萝卜：回复邹老师 如果我每个月交1万的税，里面有5000要转出，改了报表之后就是交了15000的，然后我供应商新开了一张发票过来，如果按照正常税负率的话我应该还是交1万的税，那么这个月的话我应该认证多一点，只交5000吗？
2023-01-08 21:16:52
邹老师：回复迷路的胡萝卜增值税期末结转与你税负率是没有关系的
2023-01-08 21:27:42
迷路的胡萝卜：回复邹老师 为什么不需要平呢？
2023-01-08 21:49:36
邹老师：回复迷路的胡萝卜这个就是会计核算的特点 就比如现金，不一定是平了就对了，有余额也是正常的 应收账款也不需要每个月清零了才是正确的是一个道理
2023-01-08 22:11:58
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
未交增值税余额在借方如何做会计分录调平？
学员你好， 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款。 这是交增值税的分录。 平时要把应交增值税结转到未交增值税的。
84楼
2023-01-08 20:49:57
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阿水老师：回复萌哒哒的小萝卜也就是我们平时用的，应交税费——应交增值税的各个明细科目，转入到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2023-01-08 21:13:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，结转7月未交增值税做分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果8月份用银行存款付了这个税款，怎么做分录呢
你好，实际缴纳的时候 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
85楼
2023-01-08 21:18:25
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
86楼
2023-01-08 21:39:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1936 发表的提问：
老师，还有一个问题我去年3月份没做这个分录借：应交增值税一转出未交增值税 袋：应交增值税未交增值税、那我这个月怎么做分录
你好，这个月可以补做分录，借：应交增值税一转出未交增值税 贷：应交增值税－－未交增值税
87楼
2023-01-08 21:47:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
88楼
2023-01-09 18:42:00
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-01-09 19:04:19
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-01-09 19:16:49
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-01-09 19:34:12
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-01-09 19:54:10
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
89楼
2023-01-09 18:54:47
全部回复
能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-01-09 19:23:42
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-01-09 19:50:41
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
90楼
2023-01-09 19:01:25
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-01-09 19:14:06
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-01-09 19:33:19
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-01-09 20:01:50
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-01-09 20:29:27
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