感恩：回复郭老师 按年限每个月怎么样算折旧费

郭老师：回复感恩（原值-残值）/12/5=月折旧金额 如果小轿车

MR00：回复玲老师 是借制造费用还是管理费用

玲老师：回复MR00你好 看你用到哪 车间用记制造费用

MR00：回复玲老师 好的

玲老师：回复MR00不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

发嗲的月饼：回复宋生老师 可这张发票上没有税率啊

宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按你自己的适用税率就可以了。你是小规模吧3%

发嗲的月饼：回复宋生老师 是的，可发票上没有税率啊？可以做借:银行存款贷:原材料或库存商品吗

宋生老师：回复发嗲的月饼你好！不行的、发票上面没有税率没有关系。你自己计算不含税和税金。

发嗲的月饼：回复宋生老师 那为什么报销的餐费上明明有3％的税率，可做会计分录却是借:管理费用-业务招待费贷:库存现金，怎么区别呢？什么情况下可以借:银行存款贷:库存商品呢

宋生老师：回复发嗲的月饼您好！你这个是销售。而餐费报销那个是成本费用。

5fsshz：回复meizi老师 之前会计都是这样做的：借：应付账款或其他应付款 贷：银行存款 但我想的是这个款以前没挂应付款，所以直接这样做的话账面应付款就大了，而且在建工程这个科目不用也不合适吧 但冷库修建费她之前都用她的那个方法做了，没用在建工程科目，这次就付了一点零头，款项这次也付清了，挂在建工程就一点点

5fsshz：回复meizi老师 现在这样我们把钱付清了，但账上显示别人倒欠着我们钱

meizi老师：回复5fsshz  你在建 计入在建工程去 ； 不是挂往来   

5fsshz：回复meizi老师 但是现在这样我们把钱付清了，但账上显示别人倒欠着我们钱

meizi老师：回复5fsshz你好；  你们自己去处理     借应付账款贷银行存款 ； 借在建工程 贷应付账款  

5fsshz：回复meizi老师 那以前的帐需要调不

meizi老师：回复5fsshz 你好；现在就调整      你们完工了的话 还得折旧  如果之前没有折旧的要补折旧的  

ANOT DAB：回复紫藤老师 必须去税务局代开吗？需要带什么资料啊？要交税吗？小规模公司

紫藤老师：回复ANOT DAB必须去税务局代开，合同，身份证

紫藤老师：回复ANOT DAB个人开具发票增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2% 个税20%

ANOT DAB：回复紫藤老师 那如果不开可以吗

紫藤老师：回复ANOT DAB如果不开，你入账了，汇算清缴调增

ANOT DAB：回复紫藤老师 不开的话怎么人帐啊

紫藤老师：回复ANOT DAB可以开个收据入账，汇算清缴调增

?徐微微：回复微微老师 要不要二级科目 上月车辆已做凭证 这个月就直接做车辆购置税的凭证就行了吗

?徐微微：回复微微老师 直接挂固定资产-**车上吗 这个月开始计提折旧吗

微微老师：回复?徐微微您好，直接挂在固定资产-**车上，增加原值

?徐微微：回复微微老师 会计分录怎么做？一起计提折旧吗

微微老师：回复?徐微微借：固定资产 贷：银行存款 是的，一起计提折旧

?徐微微：回复微微老师 不需要二级科目吗

微微老师：回复?徐微微您好，二级科目就是您那辆车啊

?徐微微：回复微微老师 好的 谢谢

微微老师：回复?徐微微不客气，祝您工作顺利，身体健康

王：回复邹老师 老师，你昨天给我讲的 交易性金融资产这块，客户本金到期，我做 借银行存款 贷 交易性金融资产 本金 公允价值变动损益转到投资收益里了，我发现交易性金融资产 公允价值变动 没有转 这个该怎么办？

邹老师：回复王你好，需要补结转 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 公允价值变动

王：回复邹老师 我客户的本金是交易性金融资产本金 我们所做的操盘收益是投资收益 那么老师 这个公允价值变动 是什么？它转到其他货币资金 钱是不是多了？ 有点蒙

邹老师：回复王你好，就是价格变动形成的公允价值变动 增加了计入公允价值变动损益贷方，你转出的时候货币资金自然就比之前投入多的

王：回复邹老师 就我公司的业务而言 公允价值变动等同于投资收益 可以这么理解吗

邹老师：回复王你好，是的，这两者是一致的

王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 100000 贷 其他货币资金 100000 2.价格变动 盈利10000 借 交易性金融资产 公允价值变动 10000 贷 公允价值变动损益 10000 3.退出的时候 借 其他货币资金 110000 贷 交易性金融资产 本金 100000 交易性金融资产 公允价值变动 10000 借 公允价值变动损益 10000 贷 投资收益 10000

邹老师：回复王你好，是的，是这样做账务处理的

王：回复邹老师 老师我想把收益转到主营业务收入能转吗

邹老师：回复王你好，那你就把最后一笔分录改成 借 公允价值变动损益 10000 贷；主营业务收入 应交税费

王：回复邹老师 因为所有人的钱在一起做 收益也都是在一起的，如果有客户进入或退出 我就直接把本金增加或减少 其他的都不用做对吗 公允价值变动 只有在月底 技术部给我发来总的盈亏报表 我在做分录就行吧？

邹老师：回复王你好，是的，可以月底统一做处理 平时有变动就根据变动情况做相应分录

王：回复邹老师 感谢老师

邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

王：回复邹老师 老师，计提利息 是一次计提按月摊销 还是按月计提 按月发放或结转进成本

邹老师：回复王你好，按月计提的

王：回复邹老师 每月计提利息 借 利息支出 1000 贷 应付利息 1000 借 主营业务成本 1000 贷 利息支出 1000

邹老师：回复王你好，可以这样处理

王：回复邹老师 老师，我大盘里一直都有钱 那就每个月根据公允价值变动损益 去结转 投资收益也就是主营业务收入就行， 公允价值变动 只要大盘内有资金是不是一直都不用 转？ 有客户退本金的时候，我就直接做 借 其他货币资金 贷 交易性金融资产 本金 就行了吧？因为具体每个客户的变动收益是看不出来的

王：回复邹老师 总体对于公司来说，这个交易性金融资产 一直都有本金在 只不过每月都有进出 而公允价值变动 只要有钱在 就一直有 有退本金的它也没法减少 我不知道具体钱数 这样合理么

邹老师：回复王你好，根据公允价值变动做 借；交易性金融资产 贷；公允价值变动 或相反分录 有客户转出就 借 其他货币资金 贷 交易性金融资产 本金

王：回复邹老师 老师，第一部分录没看明白

邹老师：回复王你好，类似与股票的单价变动，涨了就做公允价值变动损益贷方，表示上涨了

王：回复邹老师 嗯，这个我懂，就是放到我公司业务我就有行不通的地方了！不像卖股票退出的时候就都结转没了！ 而我们这有人退出还有本金在，交易性金融资产-公允价值变动 科目一直都没转出 我就有点绕不过来

邹老师：回复王你好，本金在，那你支付的只是借款的利息？

王：回复邹老师 不是不是，十个客户的钱 统一在大盘，一个客户拿走了，不还有九个客户的本金在么， 但他们的所有收益在一起统计的 只有总表 所以一个客户退出的时候 交易性金融资产-公允价值变动 这个科目 我没办法往出转啊

邹老师：回复王你好，你只需要针对这一个客户转出部分，结转相应的公允价值变动

王：回复邹老师 这个我懂啊。但是公允价值变动是所有客户的总数 没办法细分到每个客户 这咋办

邹老师：回复王你好，你可以按比例分摊，比如这个客户资金是100万，操盘总资金是1000万，账面浮盈100万，你按100*100/1000分摊公允价值变动就是了

王：回复邹老师 哦，理解了，但是它大盘年收益是30% 每个月的盈亏差异很大，这个月可能亏21% 下个月又盈利22% 那客户在亏的那个月 本金到期，我自己这么平均分摊的话 是不是就不太对了

王：回复邹老师 公司签的合同是保本固收 就是我们无论盈利亏损 我们都会把客户的本金和12%的年华收益 给客户

王：回复邹老师 这样的话，用交易性金融资产还能核算么？或者有其他的办法吗？头疼一个礼拜了

邹老师：回复王你好，你自己根据投资盈亏变动情况做公允价值变动损益贷方或借方 给客户的本金冲销借款，收益计入主营业务成本就是了

王：回复邹老师 老师，能做下分录么 这么说我不太懂

邹老师：回复王你好，自己根据投资盈亏变动情况做公允价值变动损益贷方或借方 借；交易性金融资产 贷；公允价值变动 或相反分录 客户退回 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；主营业务成本 其他应付款 贷；银行存款

王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 该怎么做？老师？

邹老师：回复王借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184

王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 盈利21万 借 交易性金融资产 公允价值变动 21万 贷 公允价值变动损益 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期 借 其他货币资金 185.91 贷 交易性金融资产 成本 184 交易性金融资产 公允价值变动 21/（2000+21）*184

王：回复邹老师 这么做对吗

王：回复邹老师 借 公允价值变动损益 贷 主营业务收入 这个结转的分录，跟客户退本金没关系吧？只在月末 根据盈亏表 做一次就行，对吗

邹老师：回复王你好，盈利可以这样处理 亏损需要按我上面的那一步处理

王：回复邹老师 如果客户续存，本金没有变动的情况下 是不是就不用做账务处理了？正常计提利息就行？

邹老师：回复王你好，是的，只需要做计提利息分录就是了

王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184=1.95 贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184=185.95 老师，这个分录做到这就完了是吗？

邹老师：回复王借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184=1.95 贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184=185.95 4 借；银行存款 贷；其他货币资金 5 借；其他应付款 贷；银行存款 完成过程是这样

王：回复邹老师 老师 第三步 借方交易性金融资产 公允价值变动 不用转走吗？

邹老师：回复王你好，变动第二笔计入了 交易性金融资产 公允价值变动贷方，然后转出就那相应比例在第三笔结转了啊

王：回复邹老师 哦哦，就相当于这个亏损的1.65万 从大盘的本金里扣了呗

王：回复邹老师 1.95万

邹老师：回复王你好，是相当于你单位承担了这个亏损

王：回复邹老师 和我说的是一个意思吗？

邹老师：回复王你好，是的，这个亏损金额就是你单位承担了

王：回复邹老师 借 公允价值变动损益 贷 主营业务收入 这个结转的分录，跟客户退本金没关系吧？只在月末 根据盈亏表 做一次就行，对吗

邹老师：回复王你好，是的，与有没有退回没有关系，这个是单位确认收入

王：回复邹老师 老师，老板想看大盘资金是多少 那就是交易性金融资产 本金 和交易性金融资产 公允价值变动 二者想加是不？无论是盈亏 这二者的和也就是交易性金融资产这个科目 就是我大盘的在盘资金 对吗

王：回复邹老师 老板想看收益是多少 最终就看投资收益 也就是我记的主营业务收入 就可以，无论盈亏 或者其他情况 都是这样对吗？

邹老师：回复王你好，是的

王：回复邹老师 老师，我整理出来了麻烦老师帮我看一下，是否准确 有没有缺步骤的

邹老师：回复王你好，是这样处理的

王：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

っ、 一世柔情°：回复小洪老师 我们不是生产型企业，没有制造费用

小洪老师：回复っ、 一世柔情°没有的话借方做管理费用科目就好

燕子：回复老刘 销售款发给公司，公司会给我们发装主材料。完工公司会给我们返利。销售款我们不应该记收入吧？我们该怎么做账？<br><br><br><br><br>

老刘：回复燕子销售额需要做收入。但是相应的成本票也应该在这儿归集。

中天勤：回复朴老师 发行是否就是出售？不太明白啊

朴老师：回复中天勤基金发行就是出售的哦