123啊谁都能看见的那：回复邹老师 如图所示。

邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师不是销售方开票才需要涉及到应交税费吗？我们公司是购买方，为什么要交税呢

邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 取得的是普通发票，进项不得抵扣

123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师，我们公司是小规模纳税人也，应该小规模纳税额人进项可以抵扣吧？

邹老师：回复123啊谁都能看见的那小规模是不可以抵扣进项的

123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师，那小规模收到普通发票的话，会计分录就是： 借：管理费用—办公费 应交税费——应交增值税 贷：银行存款等科目 对吗 那要是小规模收到了专用发票，会计分录就是： 借：管理费用—办公费 贷：银行存款等科目

邹老师：回复123啊谁都能看见的那都是 借：管理费用—办公费 贷：银行存款等科目 这个分录，没有进项税额而言

丽梅：回复QQ老师 有具体一下的吗？

QQ老师：回复丽梅你好！你们科技局立项了吗？

丽梅：回复QQ老师 应该没有，好像是要进费用的，但是服务行业的会计分录应该怎样做账呢？

QQ老师：回复丽梅你好！是你们自己的？还是给别人开发的？

丽梅：回复QQ老师 自己开发的

QQ老师：回复丽梅你好！发生时借 研发支出 贷 银行存款或应付账款

海↑彩虹：回复QQ老师 老师钱是开发商直接打在我们农民工专户上，银行代发的民工工资，也没有发票，只有一个银行发工资的明细和银行进账单

海↑彩虹：回复QQ老师 老师是这样的，开发商把农民工工资打入我们农民工专户银行再把农民工专户上的钱打入我们公司内部账户，农民工工资从内部账户发出去，可以请教一下老师具体的会计分录怎么做吗？

QQ老师：回复海↑彩虹你好！农民工的专用账户也是你们公司名下吗？是的话可以在其他货币资金或者是银行存款二级科目下核算。实际发放时计入你们项目的成本。

海↑彩虹：回复QQ老师 老师！1.收到开发商打进农民工专户的会计分录？2.农民工专户转入内部账户的会计分录？3.内部账户发民工工资的会计分录？求教！

QQ老师：回复海↑彩虹你好！农民工是在你们名下吧？这一块也是你们的工程款一部分是吧？

海↑彩虹：回复QQ老师 是的老师

QQ老师：回复海↑彩虹你好，那收到这笔钱的时候，确认你的工程款的收入。或者是预收的工程款。这要看你是否已开发票。存入农民工账户的时候，可以做其他货币资金。发放的时候记录你们项目的成本。

海↑彩虹：回复QQ老师 1.借 银行存款农民工专户 贷 预收账款 2.借 其它货币资金 贷 银行存款农民工专户 3.借 工程施工 合同成本 劳务费 贷 其它货币资金 具体的是这样吗？老师？

QQ老师：回复海↑彩虹你好，是可以这样核算的。

伍九蓉：回复答疑苏老师 苏老师您好！下午工作耽误了回复你太晚，老师，原来A项目没有做帐，现在就是要把A项目的一切开支列出去。苏老师，这个怎么写分录？

答疑苏老师：回复伍九蓉你好 借其他应收款 A项目 贷之前列支的费用

伍九蓉：回复答疑苏老师 你做这个分录是争对我公司的分录对吗？ 借: 其他应收款a项目 贷: 之前列支的费用【计费用总数？】

答疑苏老师：回复伍九蓉你好 是的 是针对你们公司的分录

陈诗晗老师：回复沉默的冰淇淋借 交易性金融资产 800万 投资收益 3万 贷 其他货币资金 803万 借 其他货币资金 400万 投资收益 400万 贷 交易性金融资产 800万 借 财务费用 30万 贷 应付利息 30万 借 应付利息 30万 贷 银行存款 30万 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 利润*25% 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 借 应交税费 增值税 贷 银行存款

王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？

邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算

王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗

邹老师：回复王你好，也可以这样处理

王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗

王：回复邹老师 贷应收利息

邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的

王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入

邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算

王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗

邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算

王：回复邹老师 好的，谢谢老师

王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有

邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了

王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？

王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗

邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担

王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？

邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的

王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼

邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊

王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师

王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师

邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本

王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金

邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理

王：回复邹老师 老师，我不会做呀？

王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？

邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目

王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗

邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了

王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的

王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的

王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了

邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！

王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款

王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢

邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入

王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益

王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目

王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗

王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？

王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙

邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的

王：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢