小陈故事：回复邹老师 我就直接做营业外支出，贷应收账款这样做分录可以吗

邹老师：回复小陈故事你好，不可以的，应当按 计提坏账，然后确认坏账两笔分录处理才是的

小陈故事：回复邹老师 那资产减值损失这一个分录不是永远挂着了，怎么消掉呢

邹老师：回复小陈故事你好，需要结转到本年利润的 借；本年利润 贷；资产减值损失

无心的小丸子：回复小洪老师 如何做掌握处理

小洪老师：回复无心的小丸子你好，作为营业外支出，应收本意就是一个经营周期或者一年。你这个年限这么长，早就超过应收的本质了，。

Chanyelo°：回复朴老师 就是应付账款

朴老师：回复Chanyelo°应付账款，一般在所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。企业通过应付账款科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。 企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款（增加）——记在贷方; 偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付的款项，或冲销无法支付的应付账款（减少）——记在借方; 余额：一般在贷方，此时表示企业尚未支付的应付账款余额。 发生“应付账款”业务时的账务处理有以下几种情况（以增值税一般纳税人为例）： 1.所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付： 借：材料采购/原材料 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 2.所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账： 借：原材料 　　贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回： 借：应付账款 　 贷：原材料 3.企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单： 借：生产成本/管理费用等 　　贷：应付账款 注意： 企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。 企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额

毛毛虫：回复小余老师 不理解

小余老师：回复毛毛虫甲方以工资现金支付了，这句话的意思是甲方这61万是支付给你们公司了撒，只是你们会计当时没有冲往来而做了现金收款，现在现金存进公账就冲往来撒

毛毛虫：回复小余老师 连现金收款都没做，

毛毛虫：回复小余老师 老师还有一个往来公司，也是应收190万，但是当时抵押了门面，但是会计没有做任何处理，到现在依然挂着，那我该怎么办？计提坏账吗？金额这么大

小余老师：回复毛毛虫那对方支付的是什么工资呢？？你的账上有成本提现吗？

毛毛虫：回复小余老师 账上体现不出来，

小余老师：回复毛毛虫什么都没提现，老板确认那个钱不找对方收了的话就分几次做收款吧

毛毛虫：回复小余老师 那老师，在做收现金，冲应收的话，我还需要交税吗？

小余老师：回复毛毛虫当时没做账，现在就做撒，抵押的门面过户没有，确定资产撒。往来金额你自己首先要确定这个钱是否收回来了，收回来的是已什么方式，没收回来的是否需能收回来。并弄清楚事情的来龙去脉，才能做对应的处理。

毛毛虫：回复小余老师 对方挂靠的公司，抵押门面就自己拿钱走人了，相关手续没有拿回公司做账，我怎么能确认资产呢？

毛毛虫：回复小余老师 我可不可以直接提坏账

小余老师：回复毛毛虫内部账务你怎么调都可以，如果是申报的账务你这么大金额的计提坏账是要和专管员沟通的，要走相关的备案流程

姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。

范燕婷：回复微微老师 问题应付账款少了几块钱，做为手续费了

微微老师：回复范燕婷手续费由供应商承担了，不是您的财务费用，所以就这样入账就好啦

Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？

许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了

Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评

Lili：回复小惑老师 销售发票已经开出来了，业务了已经离职了，找不到原因？

小惑老师：回复Lili找不到支付方了是吗？

Lili：回复小惑老师 老师应收账款是找不到未款方了，应付账款是保险费从货款中扣除了，

小惑老师：回复Lili老师应收账款是找不到未款方了 能提供证明的情况下，做坏账处理。 应付账款是保险费从货款中扣除了 这句话没明白什么意思

Lili：回复小惑老师 老师就是我们是采购对方的货，但是有保险费是对方承担的，就从保险中扣除了。

小惑老师：回复Lili保险发票开给谁了，对方给你们按照什么金额开具的发票

Lili：回复小惑老师 老师您好，保险也没有发票什么也没有，就是我们采购他们的货款，保险费供应商自己承担？老师找不到原因的应该怎么处理？找不到联系人。