首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
简易征收进项税额转出会计分录
分享
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
简易征收进项税转出怎么做分录？
一般纳税人简易征收，进项税额不能抵扣，转出时，如是购进商品，做借：库存商品（或原材料）贷:应交税费——应交增值税（进项税转出）
1楼
2022-11-16 11:45:55
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 912005524 发表的提问：
本月开出简易征收销项税526.95 留底0 进项3057.62元问题1.怎么结转简易征收增值税526.95元 会计分录2.简易征收也需要计提税金附加吗？
你好！是一般纳税人吧 按财会（2016）22号文件，简易征税是应交税费的二级科目，不需要结转 附加税，只要交了增值税，就要计提
2楼
2022-11-16 12:49:31
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 紧张的金毛 发表的提问：
简易征收进项税额转出的分录该怎么做呢？税额部分已交税款
您好，学员，计入相应的成本费用，分录如下： 借：原材料/固定资产/在建工程/成产成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-11-16 13:59:15
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
无形资产发生用途改变，用于简易计征项目，进项税额转出的会计分录咋做
借：无形资产，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
4楼
2022-11-16 15:13:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胡瑾明hjm 发表的提问：
老师，简易征收进项税额转出，怎么做分录，借方是什么呀
你好 原来你收到发票是怎么挂的 分录。     要看in原来做账分录才能判断怎么做转出分录   
5楼
2022-11-16 16:38:40
全部回复
胡瑾明hjm：回复meizi老师 进来是应付账款     应交税费
2022-11-16 17:00:35
meizi老师：回复胡瑾明hjm 你好    你这个是什么业务的发票 ？  你挂的科目是借应付账款进项税贷银行存款吗  
2022-11-16 17:12:20
胡瑾明hjm：回复meizi老师 我们是零售业，购进商品，对方开的增值税专用发票，属于简易征收的，我们先抵扣后转出，那进项税额转出这笔分录怎么做呢？老师
2022-11-16 17:38:51
胡瑾明hjm：回复meizi老师 我们是先，借应付账款-暂估  应交税费  贷：应付账款-货款  银行存款  是这样的
2022-11-16 17:50:50
meizi老师：回复胡瑾明hjm 你好，借应付账款-暂估  应交税费  贷：应付账款-货款  银行存款  这个是什么分录。  你购进 为什么不做 库存商品 在借方 。    你上面的分录 真的是没有看懂啥意思  
2022-11-16 18:15:42
胡瑾明hjm：回复meizi老师 因为还没有入库
2022-11-16 18:34:43
meizi老师：回复胡瑾明hjm 你好  没有入库       那你做 ：借应付账款-暂估  贷进项税转出  这样来挂      转出处理   
2022-11-16 19:02:58
胡瑾明hjm：回复meizi老师 我们暂估是不含税价呢
2022-11-16 19:17:28
胡瑾明hjm：回复meizi老师 我们增加主营业务成本可以吗
2022-11-16 19:29:39
meizi老师：回复胡瑾明hjm 你好         先去增加应付账款的  借方科目。 到时你  收到货物     做借库存商品贷应付账款处理  。  销售出去了 增加主营业务成本。  一步一步来   
2022-11-16 19:57:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，企业有部分发票开出为简易征税，那么进项税额转出是不是转出增值税进项额度等于简易征收的销项税额就行？
同学您好，您简易计税的是不可以抵扣进项税额的，您用于简易计税的部分的进项税额就需要进项税额转出的。
6楼
2022-11-16 17:52:46
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 落后的歌曲 发表的提问：
税务让把简易征收用的材料的进项税及非正常损失的进项税转出，会计分录怎么做
管一个的分录：借：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)；第二个问题：借：管理费用——存货损失，贷：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
7楼
2022-11-16 19:04:21
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2333333 发表的提问：
一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，进项税额转出怎么做分录
借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
8楼
2022-11-16 20:32:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
一般纳税人简易征收项目，买材料收到专票，进项税额转出怎么做分录
如果的进项税已经抵扣的话，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税-进项税转出
9楼
2022-11-16 21:32:36
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 阿扎 发表的提问：
简易征收，1，简易征收项目进项，要转出！2，简易征收按3%全额交税3，简易征收项目的进项可以抵扣一般项目吗？？3，简易征收对应进项不能抵扣，可以抵扣其他项目进项是什么意思呢
你好，与简易征收收入相关的成本进项发票需要进项转出。比如你有两个项目，a项目简易征收，那与其相关的成本票就算收的是专票都不能抵扣需要进项转出。b项目是一般计税，那与其相关的项目成本取得专票可以进项抵扣
10楼
2022-11-16 22:47:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，企业有部分发票开出为简易征税，那么完整的进项税额转出会计分录怎么做？
你好，借：相关成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
11楼
2022-11-17 00:17:50
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
12楼
2022-11-17 01:20:49
全部回复
会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2022-11-17 01:52:40
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-11-17 02:08:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
本公司要转一般纳税人简易征收，4月留底进项税5万，进项税额转出怎么做分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
13楼
2022-11-17 02:50:27
全部回复
仓颉：回复暖暖老师 月末的销项税都要结转到未交增值税里，然后交税了以后再贷掉未交增值税吗？
2022-11-17 03:15:58
仓颉：回复暖暖老师 第二步结转没看懂
2022-11-17 03:40:07
暖暖老师：回复仓颉期末留底税额可以不用处理
2022-11-17 04:08:00
仓颉：回复暖暖老师 结转进项税转出是什么意思
2022-11-17 04:25:09
暖暖老师：回复仓颉进项税额转出的会计分录
2022-11-17 04:38:00
仓颉：回复暖暖老师 是啊转出结转那一笔没看懂
2022-11-17 04:56:26
暖暖老师：回复仓颉转到未交增值税里
2022-11-17 05:17:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
公司要转简易征收，留底的30万进项税怎么做转出分录？
你好，这个进项会在今后用在简易征收项目上面
14楼
2022-11-17 04:15:35
全部回复
仓颉：回复小惑老师 简易征收是什么？和小闺蜜纳税人有什么区别？
2022-11-17 04:32:55
小惑老师：回复仓颉简易征收和小规模核算都差不多的，都不得抵扣进项
2022-11-17 04:47:30
仓颉：回复小惑老师 是呀，所以进项转出怎么做呢
2022-11-17 05:08:29
小惑老师：回复仓颉借：成本费用，或者库存商品 贷：进项税额转出
2022-11-17 05:22:31
仓颉：回复小惑老师 买进的时候借原材料，借进项税，然后原材料进生产成本，转出的时候怎么做？有点没懂
2022-11-17 05:42:43
小惑老师：回复仓颉借：原材料 贷：进项税额转出
2022-11-17 06:09:25
仓颉：回复小惑老师 意思就是把进项税转到原材料里去了吗
2022-11-17 06:28:48
小惑老师：回复仓颉是的，转入到原材料中 ，生产成本就差异也做调整
2022-11-17 06:47:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 清秀的泥猴桃 发表的提问：
老师，因简易计税部分进项税额转出，无法区分需转出的进项，按简易计税部分占销售收入的比例进行转出，可以吧？
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
15楼
2022-11-17 05:07:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料