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税金及教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
那计提税金的分录是 借主营业务税金及附加 贷应交增值税-销项 贷：城建税 贷： 教育附加 贷： 地方教育附加，这样对吗？
增值税是不用计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
121楼
2023-02-05 20:05:37
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闪耀：回复邹老师 老师好，增值税不用计提，是不是开发票的时候，月底到税务局清盘时交吗？单位还没有开始开增值税发票，谢谢
2023-02-05 20:23:32
邹老师：回复闪耀房地产企业可能会被要求预缴增值税
2023-02-05 20:42:04
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 凌心 发表的提问：
老师我还有一点不懂，我们是专业搞人员技能培训的这样一个公司，现在交增值税，利润表里营业税金及附加是填增值税和附加税的合计还是只填增值税的附加税 还有我们的增值税额要填在营业税一栏吗；第10行的教育费附加是“教育费附加”和“地方教育附加”的会计吗
只填增值税的附加税
122楼
2023-02-05 20:13:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
123楼
2023-02-05 20:39:00
全部回复
星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-02-05 20:57:38
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-02-05 21:10:31
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-02-05 21:25:53
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-02-05 21:55:50
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-02-05 22:14:31
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-05 22:32:32
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-02-05 22:58:01
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-02-05 23:17:11
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-02-05 23:30:29
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-02-05 23:57:55
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-02-06 00:23:16
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-02-06 00:37:31
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-02-06 00:50:13
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-02-06 01:19:27
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-02-06 01:31:34
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-02-06 01:55:13
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-02-06 02:12:39
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-02-06 02:41:37
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-02-06 02:57:16
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 泥泥羊 发表的提问：
缴纳所得税分录是。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育费附加等缴纳：借：应交税费-城建税 -教育费附加等 贷：银存但是 快账里面没有单独的一级科目 税金及附加
您好，交纳所得税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。如果是您说的税金的话，看看快账里有营业税金及附加科目吗？
124楼
2023-02-06 18:00:53
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泥泥羊：回复老王老师 就是快账里面没有 税金及附加 这个一级科目呀。都是带着二级科目的 这个图片怎么插啊
2023-02-06 18:28:59
老王老师：回复泥泥羊您好，哦，那就分别记入二级科目，比如，借；税金及附加-城建税，税金及附加-教育费附加，税金及附加-地方教育附加费，贷：应交税费-城建税-教育费附加等。
2023-02-06 18:54:15
泥泥羊：回复老王老师 那我计提时:借 税金及附加－城市维护建设税 贷 应交税费－城市维护建设税。缴纳时：借 应交税费－城市维护建设税 贷 银行存款 这样可以吗
2023-02-06 19:14:17
老王老师：回复泥泥羊您好，这样可以的。
2023-02-06 19:34:19
泥泥羊：回复老王老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 19:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
125楼
2023-02-06 18:08:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 归零 发表的提问：
计提的营业税金及附加，包含减免的水利基金、教育费附加和地方教育费附加，这部分减免后，营业税金及附加期末应该是有余额的对吗？
你好 税金及附加属于损益类科目 期末没有余额的
126楼
2023-02-06 18:23:30
全部回复
归零：回复答疑苏老师 哦哦，好的
2023-02-06 18:35:52
答疑苏老师：回复归零祝同学工作顺利哦
2023-02-06 18:55:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
127楼
2023-02-06 18:47:58
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
128楼
2023-02-07 18:05:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
学校对教育局拨给的教育附加费怎么做会计分录
借；银行存款 贷；政府补助收入
129楼
2023-02-07 18:23:40
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，营业税金及附加在账页上登帐怎样登？就像 借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款 这个分录，在多栏账 营业税金及附加账页 登 主营业务税金及附加 之后缴纳的时候再 登教育附加，城建，地方教育附加 ，这样对吗
对的，~~~~~~~~~~~~~
130楼
2023-02-07 18:34:10
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淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，还有一个问题一直很模糊，，现金日记账和银行帐余额栏是累计余额，，那三栏，多栏，数量金额，还有应交税费 的余额栏 的数字 是那一行的余额 还是累计的余额
2023-02-07 19:00:05
益馨：回复淡色阳光╯▂╰余额的计算方法都是一样的~~~~~~~~~
2023-02-07 19:13:04
淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，那么那个余额是从上往下累计的吗
2023-02-07 19:34:11
益馨：回复淡色阳光╯▂╰如果期初有余额，本期余额=期初+增加-减少，累计数是加上余额，注意余额方向，期末=借方-贷方或贷方-借方，注意账户性质
2023-02-07 20:03:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借营业税及及附加 贷应交税费教育费附加
131楼
2023-02-07 18:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 火星上的芒果 发表的提问：
你好,税局通知去年月收入不足10万元时,多缴的教育附加费可以在以后的每个月抵减,怎么做会计分录?
你好 你以后月份就少计提就行 借应交税费-应交城建税 借税金及附加 负数
132楼
2023-02-08 18:06:04
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Shadow 发表的提问：
老师 ，收到电子退库款如何做会计分录，查看了下是2018年12月份的教育费附加及地方教育附加
你好 是因为什么原因退库了呢
133楼
2023-02-08 18:15:32
全部回复
答疑苏老师：回复Shadow你好 如果属于减免的计入营业外收入科目 借银行存款 贷营业外收入
2023-02-08 18:57:41
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好，杨老师，想问一个问题，我平时没有计提，我做教育费附加、地方教育附加。。。之类的税金，我直接这样做分录有问题吗？借：主营业务税金及附加-教育费附加，贷：银行存款
你好，杨老师可能不在，最好按照会计准则要求做账的呢，过度一下，接营业税金及附加，贷应交税费，附加税
134楼
2023-02-08 18:25:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，城建税 教育费附加和地方教育附加的对方科目是营业税金及附加 印花税的对方科目也是营业税金及附加吗？
是的额，现在印花税也是计入税金及附加
135楼
2023-02-08 18:30:34
全部回复
陆：回复辜老师 我们老会计她做账计提印花税的时候 是借 :管理费用–印花税 贷:应交税费–印花税
2023-02-08 18:51:01
陆：回复辜老师 我咋弄不明白这个
2023-02-08 19:05:56
辜老师：回复陆那还是老规定下面的核算方式
2023-02-08 19:32:43
陆：回复辜老师 我不知道这个印花税作为二级科目应该要在哪个一级科目下增加
2023-02-08 20:01:20
辜老师：回复陆按财税2016的22号文，是要计入税金及附加的
2023-02-08 20:11:40
陆：回复辜老师 那在税金及附加下面增加了二级科目印花税 税金及附加–印花税 这是缴纳印花税的时候做的会计分录 这样计提增值税附税的时候这个税金及就不能作为一级科目 来计提附税了
2023-02-08 20:33:42
辜老师：回复陆你可以税金及附加下不用添加二级科目，计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税
2023-02-08 20:52:21
陆：回复辜老师 不是说不计提印花税了吗
2023-02-08 21:12:44
辜老师：回复陆实务中都是计提的
2023-02-08 21:40:27
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