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税金及教育费附加会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
31楼
2022-12-22 19:05:02
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
收到税局退税，请问可以这样做分录吗？1.借：银行存款 30 贷：应交税费-教育费附加及地方教育费附加 30 2.借：营业税金及附加-30 贷：应交税费-教育费附加及地方教育费附加-30
当年的可以这么做的
32楼
2022-12-22 19:15:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心灵美的鳗鱼 发表的提问：
税局退回多缴的城建税,教育费及地方教育费附加,怎样做会计分录
借银行存款，贷应交税费、 借应交税费、借税金及附加负数
33楼
2022-12-22 19:37:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
计提附加税分录这样做可以吗？ 借:营业税金及附加/附加税 贷:应交税金一城建税 应交税金一教育费附加 应交税金一地方教育费附加
你好是的，是这么做的。
34楼
2022-12-22 19:57:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
35楼
2022-12-22 20:08:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
36楼
2022-12-23 19:25:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
37楼
2022-12-23 19:30:28
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陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2022-12-23 20:24:37
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2022-12-23 20:50:09
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好 地方教育费附加 以及 教育费附加也计入税金及附加吗 ？
您好，同学，是的，您的理解正确。
38楼
2022-12-23 19:52:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加,计税总额18649元,附加率3%,教育费附加559.47元的会计分录
借营业税金及附加559.47 贷应交税费应交教育费附加 559.47
39楼
2022-12-23 20:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
40楼
2022-12-24 19:09:36
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王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2022-12-24 19:32:38
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2022-12-24 19:57:36
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2022-12-24 20:13:56
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2022-12-24 20:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
41楼
2022-12-24 19:20:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
42楼
2022-12-24 19:43:10
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2022-12-24 20:14:07
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2022-12-24 20:30:18
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2022-12-24 20:41:38
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-24 21:04:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
43楼
2022-12-24 20:05:59
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2022-12-24 20:20:36
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-12-24 20:40:59
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2022-12-24 21:09:22
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2022-12-24 21:20:14
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2022-12-24 21:34:44
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2022-12-24 21:53:26
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2022-12-24 22:15:17
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2022-12-24 22:43:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
44楼
2022-12-25 19:09:10
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 微心情 发表的提问：
交了的城建税，教育费附加及地方教育费附加，怎么写分录
借 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加费 应交税费-应交地方教育附加费 贷银行存款
45楼
2022-12-25 19:37:28
全部回复
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